現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.08 | -23.0 | -0.73 | 0 | -3.6 | 0 | -0.45 | 0 | 2.35 | 434.09 | 0.06 | 50.0 | -0.09 | 0 | 0.14 | 21.03 | 1.16 | -25.64 | -0.62 | 0 | 0.67 | 19.64 | 0.84 | 95.35 | 346.07 | 43.62 |
| 2024 (4) | 4.0 | 113.9 | -3.56 | 0 | 7.78 | 0 | -0.15 | 0 | 0.44 | -75.82 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.11 | -14.84 | 1.56 | 0 | 0.67 | 0 | 0.56 | 36.59 | 0.43 | 207.14 | 240.96 | -56.19 |
| 2023 (3) | 1.87 | 0 | -0.05 | 0 | -2.21 | 0 | 0.25 | 400.0 | 1.82 | 0 | 0.04 | -86.67 | 0 | 0 | 0.13 | -83.56 | -0.13 | 0 | -0.21 | 0 | 0.41 | 2.5 | 0.14 | 27.27 | 550.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.01 | 0 | -0.91 | 0 | -0.13 | 0 | 0.05 | 0 | -0.92 | 0 | 0.3 | -88.68 | 0.16 | 0 | 0.80 | -88.99 | 0.96 | -49.47 | 0.79 | -46.62 | 0.4 | -6.98 | 0.11 | 1000.0 | -0.77 | 0 |
| 2021 (1) | 0.14 | -87.04 | -2.85 | 0 | -1.02 | 0 | -0.3 | 0 | -2.71 | 0 | 2.65 | 6525.0 | -0.1 | 0 | 7.24 | 4886.4 | 1.9 | 52.0 | 1.48 | 70.11 | 0.43 | 38.71 | 0.01 | 0 | 7.29 | -92.03 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.32 | -81.4 | -17.95 | -0.14 | 75.44 | 12.5 | 0.28 | -55.56 | 113.33 | -0.23 | 4.17 | -9.52 | 0.18 | -84.35 | -21.74 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | -14.11 | -74.04 | 1.07 | 181.06 | 25.88 | 0.48 | 134.29 | 77.78 | 0.16 | -5.88 | -5.88 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 37.65 | 0 | -37.25 |
| 25Q4 (7) | 1.72 | 552.63 | 45.76 | -0.57 | -5800.0 | -1800.0 | 0.63 | 687.5 | -52.63 | -0.24 | 0 | -242.86 | 1.15 | 410.81 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | -7.79 | -51.65 | -1.32 | -280.82 | -238.95 | -1.4 | -660.0 | -411.11 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.38 | -128.15 | -127.74 | 0.01 | 200.0 | 100.28 | 0.08 | 103.62 | -98.82 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.37 | -127.61 | 82.95 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | 1.1 | -10.65 | 0.73 | -18.89 | 48.98 | 0.25 | -7.41 | 56.25 | 0.17 | 0.0 | 6.25 | 0.21 | 0.0 | 40.0 | -60.32 | -129.04 | -120.69 |
| 25Q2 (5) | 1.35 | 246.15 | -3.57 | -0.01 | 93.75 | 0.0 | -2.21 | -5.24 | -294.64 | 0.01 | 104.76 | -88.89 | 1.34 | 482.61 | -3.6 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | -67.57 | -30.34 | 0.9 | 5.88 | 542.86 | 0.27 | 0.0 | 350.0 | 0.17 | 0.0 | 41.67 | 0.21 | 0.0 | 600.0 | 207.69 | 246.15 | -68.85 |
| 25Q1 (4) | 0.39 | -66.95 | 0.0 | -0.16 | -433.33 | 0.0 | -2.1 | -257.89 | 0.0 | -0.21 | -200.0 | 0.0 | 0.23 | -80.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.28 | 59.94 | 0.0 | 0.85 | -10.53 | 0.0 | 0.27 | -40.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 60.00 | -57.8 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.18 | -13.87 | 0.0 | -0.03 | 99.15 | 0.0 | 1.33 | -80.35 | 0.0 | -0.07 | -187.5 | 0.0 | 1.15 | 153.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.18 | 70.4 | 0.0 | 0.95 | 93.88 | 0.0 | 0.45 | 181.25 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.21 | 40.0 | 0.0 | 142.17 | -51.23 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.37 | -2.14 | 0.0 | -3.54 | -35300.0 | 0.0 | 6.77 | 1308.93 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | -2.17 | -256.12 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.10 | -21.17 | 0.0 | 0.49 | 250.0 | 0.0 | 0.16 | 166.67 | 0.0 | 0.16 | 33.33 | 0.0 | 0.15 | 400.0 | 0.0 | 291.49 | -56.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.4 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 666.67 | 0.0 | 0.0 |
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