精星 8183 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	7.58	88.09	-4.27	-5.66	0	1.34	0	3.31	1738.89	2.16	-48.08	3.23	-46.65	7.04	-25.27	5.43	-19.56	2.77	30.05	0.02	-33.33	92.21	103.88
2022 (9)	4.03	120.22	-3.85	0.63	-41.12	-1.32	0	0.18	-70.97	4.16	271.43	6.06	144.28	9.42	52.67	6.75	35.0	2.13	54.35	0.03	-25.0	45.23	58.68
2021 (8)	1.83	-6.63	-1.21	1.07	0	-0.07	0	0.62	-18.42	1.12	-30.86	2.48	-54.98	6.17	150.81	5.0	140.38	1.38	7.81	0.04	0.0	28.50	-50.55
2020 (7)	1.96	-56.35	-1.2	-2.46	0	-0.27	0	0.76	-60.42	1.62	-40.66	5.51	-27.64	2.46	14.95	2.08	27.61	1.28	4.92	0.04	0.0	57.65	-62.9
2019 (6)	4.49	131.44	-2.57	-3.34	0	0.3	-31.82	1.92	209.68	2.73	99.27	7.62	124.51	2.14	5.94	1.63	13.19	1.22	12.96	0.04	-42.86	155.36	107.42
2018 (5)	1.94	0	-1.32	-0.04	0	0.44	0	0.62	0	1.37	-6.16	3.39	-20.08	2.02	-8.18	1.44	-17.71	1.08	11.34	0.07	40.0	74.90	0
2017 (4)	-0.85	0	-1.31	1.39	0	-0.73	0	-2.16	0	1.46	44.55	4.25	53.17	2.2	51.72	1.75	50.86	0.97	8.99	0.05	25.0	-30.69	0
2016 (3)	1.48	131.25	-0.91	-0.24	0	0.39	25.81	0.57	0	1.01	-31.29	2.77	-50.22	1.45	0	1.16	0	0.89	-5.32	0.04	0.0	70.81	-77.87
2015 (2)	0.64	-32.63	-1.47	0.93	0	0.31	0	-0.83	0	1.47	188.24	5.57	246.76	-0.79	0	-0.78	0	0.94	-6.93	0.04	0.0	320.00	452.42
2014 (1)	0.95	-5.94	0.25	-0.62	0	-0.07	0	1.2	62.16	0.51	34.21	1.61	21.32	0	0	0.59	0	1.01	-12.93	0.04	0.0	57.93	-49.53

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY	約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	2.1	34.62	41.89	-0.23	86.31	67.61	-1.8	22.08	-482.98	0.33	-45.0	43.48	1.87	1658.33	142.86	0.18	-82.86	-78.05	0	0	0.98	-83.18	-77.76	1.97	10.67	-25.66	1.75	20.69	-1.69	0.66	-5.71	0.0	0.01	86.78	20.15	43.65
23Q3 (19)	1.56	-42.22	-32.76	-1.68	-9.09	22.94	-2.31	-1183.33	-175.0	0.6	-27.71	174.07	-0.12	-110.34	-185.71	1.05	59.09	-55.88	0	0	5.83	35.96	-53.34	1.78	0.0	-25.83	1.45	29.46	-10.49	0.7	-2.78	11.11	0.01	72.22	-50.51	-29.65
23Q2 (18)	2.7	121.31	22.73	-1.54	-87.8	-180.0	-0.18	86.86	-121.69	0.83	293.02	407.41	1.16	190.0	-29.7	0.66	144.44	22.22	0	0	4.29	138.25	18.89	1.78	17.88	-21.93	1.12	0.9	-30.0	0.72	4.35	63.64	0.01	145.95	116.53	36.0
23Q1 (17)	1.22	-17.57	162.24	-0.82	-15.49	-100.0	-1.37	-391.49	-956.25	-0.43	-286.96	6.52	0.4	-48.05	116.88	0.27	-67.07	-34.15	0	0	1.80	-59.18	-29.98	1.51	-43.02	-27.75	1.11	-37.64	-36.57	0.69	4.55	76.92	0.01	67.40	11.58	173.94
22Q4 (16)	1.48	-36.21	28.7	-0.71	67.43	-1114.29	0.47	155.95	159.49	0.23	128.4	-54.0	0.77	450.0	-36.89	0.82	-65.55	241.67	0	0	4.41	-64.71	156.11	2.65	10.42	-3.64	1.78	9.88	-30.2	0.66	4.76	73.68	0.01	60.41	-41.15	54.43
22Q3 (15)	2.32	5.45	219.59	-2.18	-296.36	-1047.37	-0.84	-201.2	0.0	-0.81	-200.0	-478.57	0.14	-91.52	106.57	2.38	340.74	1222.22	0	0	12.49	246.4	626.32	2.4	5.26	258.21	1.62	1.25	211.54	0.63	43.18	90.91	0.01	102.65	-4.34	145.51
22Q2 (14)	2.2	212.24	-51.0	-0.55	-34.15	-52.78	0.83	418.75	33.87	-0.27	41.3	-170.0	1.65	169.62	-60.05	0.54	31.71	50.0	0	0	3.60	40.32	-3.77	2.28	9.09	54.05	1.6	-8.57	66.67	0.44	12.82	33.33	0.01	107.32	217.72	-68.93
22Q1 (13)	-1.96	-270.43	-4.81	-0.41	-685.71	44.59	0.16	120.25	-92.31	-0.46	-192.0	-39.39	-2.37	-294.26	9.2	0.41	70.83	17.14	0	0	2.57	49.32	-18.53	2.09	-24.0	64.57	1.75	-31.37	80.41	0.39	2.63	18.18	0.01	-91.16	-333.06	36.14
21Q4 (12)	1.15	159.28	538.89	0.07	136.84	146.67	-0.79	5.95	-19.7	0.5	457.14	400.0	1.22	157.28	3966.67	0.24	33.33	50.0	0	0	1.72	0.07	7.1	2.75	310.45	93.66	2.55	390.38	116.1	0.38	15.15	18.75	0.01	39.12	117.34	228.14
21Q3 (11)	-1.94	-143.21	-333.73	-0.19	47.22	53.66	-0.84	-235.48	-12.0	-0.14	-40.0	-207.69	-2.13	-151.57	-607.14	0.18	-50.0	-64.71	0	0	1.72	-54.11	-78.09	0.67	-54.73	123.33	0.52	-45.83	100.0	0.33	0.0	6.45	0.01	-225.58	-165.31	-257.64
21Q2 (10)	4.49	340.11	6514.29	-0.36	51.35	-80.0	0.62	-70.19	130.69	-0.1	69.7	82.46	4.13	258.24	1629.63	0.36	2.86	20.0	0	0	3.75	18.8	-10.47	1.48	16.54	127.69	0.96	-1.03	77.78	0.33	0.0	3.12	0.01	345.38	341.95	4392.64
21Q1 (9)	-1.87	-1138.89	-283.33	-0.74	-393.33	-72.09	2.08	415.15	114.43	-0.33	-430.0	-571.43	-2.61	-8800.0	-542.37	0.35	118.75	-46.97	0	0	3.15	96.28	-72.48	1.27	-10.56	1170.0	0.97	-17.8	977.78	0.33	3.12	3.12	0.01	-142.75	-1297.5	-158.78
20Q4 (8)	0.18	-78.31	-87.67	-0.15	63.41	71.7	-0.66	12.0	-1.54	0.1	-23.08	-77.78	0.03	-92.86	-96.77	0.16	-68.63	-69.81	0	0	1.61	-79.53	-72.11	1.42	373.33	140.68	1.18	353.85	195.0	0.32	3.23	3.23	0.01	11.92	-91.67	-94.12
20Q3 (7)	0.83	1285.71	-31.4	-0.41	-105.0	60.19	-0.75	62.87	-53.06	0.13	122.81	160.0	0.42	255.56	133.33	0.51	70.0	-53.64	0	0	7.85	87.52	-35.59	0.3	-53.85	-55.22	0.26	-51.85	-53.57	0.31	-3.12	0.0	0.01	143.10	1878.57	4.08
20Q2 (6)	-0.07	-106.86	-106.73	-0.2	53.49	-81.82	-2.02	-308.25	-8.6	-0.57	-914.29	-83.87	-0.27	-145.76	-129.03	0.3	-54.55	-38.78	0	0	4.18	-63.48	-18.2	0.65	550.0	-4.41	0.54	500.0	12.5	0.32	0.0	6.67	0.01	-8.05	-103.31	-106.11
20Q1 (5)	1.02	-30.14	32.47	-0.43	18.87	52.22	0.97	249.23	385.29	0.07	-84.44	-36.36	0.59	-36.56	553.85	0.66	24.53	8.2	0	0	11.46	98.9	50.84	0.1	-83.05	-52.38	0.09	-77.5	-52.63	0.32	3.23	6.67	0.01	242.86	19.77	57.7
19Q4 (4)	1.46	20.66	0.0	-0.53	48.54	0.0	-0.65	-32.65	0.0	0.45	800.0	0.0	0.93	416.67	0.0	0.53	-51.82	0.0	0	0.0	5.76	-52.71	0.0	0.59	-11.94	0.0	0.4	-28.57	0.0	0.31	0.0	0.0	0.01	202.78	47.47	0.0
19Q3 (3)	1.21	16.35	0.0	-1.03	-836.36	0.0	-0.49	73.66	0.0	0.05	116.13	0.0	0.18	-80.65	0.0	1.1	124.49	0.0	0	0.0	12.18	138.16	0.0	0.67	-1.47	0.0	0.56	16.67	0.0	0.31	3.33	0.0	0.01	137.50	4.45	0.0
19Q2 (2)	1.04	35.06	0.0	-0.11	87.78	0.0	-1.86	-447.06	0.0	-0.31	-381.82	0.0	0.93	815.38	0.0	0.49	-19.67	0.0	0	0.0	5.11	-32.67	0.0	0.68	223.81	0.0	0.48	152.63	0.0	0.3	0.0	0.0	0.01	131.65	-14.52	0.0
19Q1 (1)	0.77	0.0	0.0	-0.9	0.0	0.0	-0.34	0.0	0.0	0.11	0.0	0.0	-0.13	0.0	0.0	0.61	0.0	0.0	0.0	0.0	7.60	0.0	0.0	0.21	0.0	0.0	0.19	0.0	0.0	0.3	0.0	0.0	0.01	154.00	0.0	0.0