現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.81 | -55.54 | -4.98 | 0 | 2.91 | 223.33 | -1.67 | 0 | -2.17 | 0 | 3.72 | 63.88 | 0 | 0 | 5.10 | 64.71 | 3.37 | -29.35 | 2.89 | -26.65 | 3.0 | 5.26 | 0.04 | 33.33 | 47.39 | -48.86 |
| 2024 (4) | 6.32 | -16.62 | -7.49 | 0 | 0.9 | 0 | 0.61 | -54.14 | -1.17 | 0 | 2.27 | 5.09 | 0 | 0 | 3.10 | -4.19 | 4.77 | -32.24 | 3.94 | -27.44 | 2.85 | 2.89 | 0.03 | 50.0 | 92.67 | 0.49 |
| 2023 (3) | 7.58 | 88.09 | -4.27 | 0 | -5.66 | 0 | 1.33 | 0 | 3.31 | 1738.89 | 2.16 | -48.08 | 0 | 0 | 3.23 | -46.65 | 7.04 | -25.27 | 5.43 | -19.56 | 2.77 | 30.05 | 0.02 | -33.33 | 92.21 | 103.88 |
| 2022 (2) | 4.03 | 120.22 | -3.85 | 0 | 0.63 | -41.12 | -1.32 | 0 | 0.18 | -70.97 | 4.16 | 271.43 | 0 | 0 | 6.06 | 144.28 | 9.42 | 52.67 | 6.75 | 35.0 | 2.13 | 54.35 | 0.03 | -25.0 | 45.23 | 58.68 |
| 2021 (1) | 1.83 | -6.63 | -1.21 | 0 | 1.07 | 0 | -0.07 | 0 | 0.62 | -18.42 | 1.12 | -30.86 | 0 | 0 | 2.48 | -54.98 | 6.17 | 150.81 | 5.0 | 140.38 | 1.38 | 7.81 | 0.04 | 0.0 | 28.50 | -50.55 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.44 | 3966.67 | 264.18 | -0.69 | 34.91 | 16.87 | -1.52 | -272.73 | -305.41 | -0.31 | 6.06 | 86.46 | 1.75 | 275.0 | 1193.75 | 0.98 | -1.01 | 988.89 | 0 | 0 | 0 | 5.20 | 12.85 | 852.56 | 0.34 | -72.58 | 585.71 | 0.36 | -79.19 | 140.0 | 0.83 | 3.75 | 12.16 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 203.33 | 8507.78 | 173.13 |
| 25Q4 (7) | 0.06 | 0 | -94.06 | -1.06 | -4.95 | 17.19 | 0.88 | 27.54 | 877.78 | -0.33 | -173.33 | -145.21 | -1.0 | 0.99 | -270.37 | 0.99 | -10.81 | 120.0 | 0 | 0 | 0 | 4.61 | -22.64 | 157.06 | 1.24 | -11.43 | -18.95 | 1.73 | 45.38 | -3.89 | 0.8 | 8.11 | 6.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.36 | 0 | -94.01 |
| 25Q3 (6) | 0 | -100.0 | 100.0 | -1.01 | 51.44 | 42.29 | 0.69 | 15.0 | 209.52 | 0.45 | -10.0 | -28.57 | -1.01 | -10000.0 | 61.15 | 1.11 | -27.45 | 42.31 | 0 | 0 | 0 | 5.95 | -36.68 | 48.57 | 1.4 | 75.0 | 16.67 | 1.19 | 726.32 | 52.56 | 0.74 | 2.78 | 2.78 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 2.07 | 208.96 | -58.35 | -2.08 | -150.6 | 24.64 | 0.6 | -18.92 | 42.86 | 0.5 | 121.83 | 56.25 | -0.01 | 93.75 | -100.45 | 1.53 | 1600.0 | 595.45 | 0 | 0 | 0 | 9.40 | 1622.99 | 566.82 | 0.8 | 1242.86 | -41.18 | -0.19 | -226.67 | -123.75 | 0.72 | -2.7 | 2.86 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 383.33 | 414.93 | 16.47 |
| 25Q1 (4) | 0.67 | -33.66 | 0.0 | -0.83 | 35.16 | 0.0 | 0.74 | 722.22 | 0.0 | -2.29 | -413.7 | 0.0 | -0.16 | 40.74 | 0.0 | 0.09 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.55 | -69.55 | 0.0 | -0.07 | -104.58 | 0.0 | 0.15 | -91.67 | 0.0 | 0.74 | -1.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 74.44 | 88.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.01 | 218.82 | 0.0 | -1.28 | 26.86 | 0.0 | 0.09 | 114.29 | 0.0 | 0.73 | 15.87 | 0.0 | -0.27 | 89.62 | 0.0 | 0.45 | -42.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.79 | -55.29 | 0.0 | 1.53 | 27.5 | 0.0 | 1.8 | 130.77 | 0.0 | 0.75 | 4.17 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 39.45 | 170.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.85 | -117.1 | 0.0 | -1.75 | 36.59 | 0.0 | -0.63 | -250.0 | 0.0 | 0.63 | 96.88 | 0.0 | -2.6 | -217.65 | 0.0 | 0.78 | 254.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.01 | 184.22 | 0.0 | 1.2 | -11.76 | 0.0 | 0.78 | -2.5 | 0.0 | 0.72 | 2.86 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -56.29 | -117.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.97 | 0.0 | 0.0 | -2.76 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 2.21 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 329.14 | 0.0 | 0.0 |
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