現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.22 | -69.42 | -5.21 | 0 | 13.33 | 0 | 0.16 | -81.18 | -3.99 | 0 | 5.17 | 92.19 | 0 | 0 | 10.44 | 40.4 | 3.98 | 60.48 | 3.77 | 59.75 | 2.27 | 28.98 | 0.08 | 0.0 | 19.93 | -79.02 |
| 2024 (4) | 3.99 | -19.56 | -2.78 | 0 | -2.27 | 0 | 0.85 | 0 | 1.21 | -52.17 | 2.69 | 13.98 | 0 | 0 | 7.44 | -8.84 | 2.48 | 14.81 | 2.36 | 15.69 | 1.76 | 18.92 | 0.08 | 14.29 | 95.00 | -31.24 |
| 2023 (3) | 4.96 | -26.84 | -2.43 | 0 | -4.36 | 0 | -0.91 | 0 | 2.53 | -45.12 | 2.36 | 11.85 | 0 | 0 | 8.16 | 33.27 | 2.16 | -67.22 | 2.04 | -63.31 | 1.48 | 15.62 | 0.07 | 16.67 | 138.16 | 40.61 |
| 2022 (2) | 6.78 | 421.54 | -2.17 | 0 | -3.13 | 0 | -0.1 | 0 | 4.61 | 0 | 2.11 | 19.21 | 0 | 0 | 6.12 | 0.46 | 6.59 | 44.52 | 5.56 | 42.56 | 1.28 | 13.27 | 0.06 | -45.45 | 98.26 | 288.51 |
| 2021 (1) | 1.3 | -81.1 | -1.88 | 0 | -2.93 | 0 | 0.97 | 94.0 | -0.58 | 0 | 1.77 | 34.09 | 0 | 0 | 6.10 | 34.6 | 4.56 | -28.97 | 3.9 | -26.69 | 1.13 | 17.71 | 0.11 | 175.0 | 25.29 | -76.77 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.21 | 90.52 | 570.21 | -1.27 | -4.96 | 9.29 | 0.63 | 170.0 | -96.02 | 0.03 | -97.03 | 107.32 | 0.94 | 1980.0 | 150.27 | 1.26 | 5.88 | -9.35 | 0 | 0 | 0 | 8.20 | -4.46 | -33.43 | 2.16 | 10.77 | 204.23 | 1.96 | 0.51 | 196.97 | 0.67 | 6.35 | 36.73 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 83.40 | 87.64 | 307.6 |
| 25Q4 (7) | 1.16 | 346.81 | -37.97 | -1.21 | 37.31 | -108.62 | -0.9 | 47.98 | 0.0 | 1.01 | 380.56 | 65.57 | -0.05 | 97.92 | -103.88 | 1.19 | -38.02 | 124.53 | 0 | 0 | 0 | 8.59 | -45.76 | 58.43 | 1.95 | 37.32 | 182.61 | 1.95 | 54.76 | 167.12 | 0.63 | 3.28 | 34.04 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 44.44 | 278.72 | -71.0 |
| 25Q3 (6) | -0.47 | -147.0 | -195.92 | -1.93 | -192.42 | -89.22 | -1.73 | -1253.33 | -58.72 | -0.36 | -414.29 | -300.0 | -2.4 | -805.88 | -352.83 | 1.92 | 190.91 | 92.0 | 0 | 0 | 0 | 15.83 | 193.55 | 55.91 | 1.42 | 1677.78 | 230.23 | 1.26 | 1245.45 | 260.0 | 0.61 | 10.91 | 35.56 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -24.87 | -111.44 | -141.62 |
| 25Q2 (5) | 1.0 | 312.77 | 35.14 | -0.66 | 52.86 | -8.2 | 0.15 | -99.05 | 7.14 | -0.07 | 82.93 | -110.94 | 0.34 | 118.18 | 161.54 | 0.66 | -52.52 | 8.2 | 0 | 0 | 0 | 5.39 | -56.24 | -16.2 | -0.09 | -112.68 | -109.28 | -0.11 | -116.67 | -112.09 | 0.55 | 12.24 | 27.91 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 217.39 | 641.17 | 299.53 |
| 25Q1 (4) | -0.47 | -125.13 | 0.0 | -1.4 | -141.38 | 0.0 | 15.81 | 1856.67 | 0.0 | -0.41 | -167.21 | 0.0 | -1.87 | -244.96 | 0.0 | 1.39 | 162.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.32 | 127.39 | 0.0 | 0.71 | 2.9 | 0.0 | 0.66 | -9.59 | 0.0 | 0.49 | 4.26 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -40.17 | -126.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.87 | 281.63 | 0.0 | -0.58 | 43.14 | 0.0 | -0.9 | 17.43 | 0.0 | 0.61 | 238.89 | 0.0 | 1.29 | 343.4 | 0.0 | 0.53 | -47.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.42 | -46.62 | 0.0 | 0.69 | 60.47 | 0.0 | 0.73 | 108.57 | 0.0 | 0.47 | 4.44 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 153.28 | 156.51 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.49 | -33.78 | 0.0 | -1.02 | -67.21 | 0.0 | -1.09 | -878.57 | 0.0 | 0.18 | -71.88 | 0.0 | -0.53 | -507.69 | 0.0 | 1.0 | 63.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.15 | 57.78 | 0.0 | 0.43 | -55.67 | 0.0 | 0.35 | -61.54 | 0.0 | 0.45 | 4.65 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 59.76 | 9.82 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.74 | 0.0 | 0.0 | -0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.43 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 54.41 | 0.0 | 0.0 |
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