現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 39.96 | -32.74 | -37.39 | 0 | -6.07 | 0 | -0.49 | 0 | 2.57 | -95.17 | 38.51 | -24.21 | -1.34 | 0 | 16.09 | -28.13 | 11.43 | -10.28 | 4.95 | -65.14 | 51.01 | 5.05 | 0 | 0 | 71.41 | -24.57 |
| 2024 (4) | 59.41 | -10.08 | -6.15 | 0 | -24.75 | 0 | -0.23 | 0 | 53.26 | 51.44 | 50.81 | 65.29 | 0.17 | 0 | 22.39 | 55.53 | 12.74 | -33.23 | 14.2 | -24.99 | 48.56 | 1.61 | 0 | 0 | 94.66 | -4.41 |
| 2023 (3) | 66.07 | -23.32 | -30.9 | 0 | -10.59 | 0 | -0.19 | 0 | 35.17 | -1.04 | 30.74 | -34.58 | -1.47 | 0 | 14.39 | -27.96 | 19.08 | -40.69 | 18.93 | -43.86 | 47.79 | 0.57 | 0 | 0 | 99.03 | -6.63 |
| 2022 (2) | 86.16 | 17.7 | -50.62 | 0 | 4.17 | -15.59 | 0.17 | 0 | 35.54 | 172.34 | 46.99 | -20.11 | -3.75 | 0 | 19.98 | -6.92 | 32.17 | -42.16 | 33.72 | -33.35 | 47.52 | 2.55 | 0 | 0 | 106.06 | 40.44 |
| 2021 (1) | 73.2 | 23.23 | -60.15 | 0 | 4.94 | 0 | -0.13 | 0 | 13.05 | -39.05 | 58.82 | 48.5 | -4.52 | 0 | 21.47 | 24.71 | 55.62 | 55.93 | 50.59 | 113.73 | 46.34 | 10.97 | 0 | 0 | 75.52 | -16.82 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.28 | -82.65 | -68.73 | -22.35 | -187.28 | -31.86 | -5.69 | -174.77 | 43.66 | -0.03 | 85.71 | 40.0 | -19.07 | -271.34 | -195.2 | 13.84 | 48.82 | -19.02 | -9.09 | -2654.55 | -90800.0 | 19.95 | 39.91 | -35.41 | 5.2 | -18.24 | 348.28 | 5.05 | 1.0 | 186.93 | 12.46 | 0.16 | -4.81 | 0 | 0 | 0 | 18.73 | -82.72 | -73.48 |
| 25Q4 (7) | 18.91 | 61.62 | -9.61 | -7.78 | 2.38 | -2147.37 | 7.61 | 171.39 | 209.34 | -0.21 | -133.33 | -50.0 | 11.13 | 198.39 | -47.75 | 9.3 | 24.66 | -31.72 | -0.33 | 38.89 | -153.23 | 14.26 | 17.46 | -43.46 | 6.36 | 71.89 | 443.59 | 5.0 | 42.05 | 115.52 | 12.44 | -1.74 | -2.12 | 0 | 0 | 0 | 108.43 | 49.95 | -22.1 |
| 25Q3 (6) | 11.7 | 1135.4 | -23.23 | -7.97 | -69.57 | 50.98 | -10.66 | -250.56 | -38.8 | -0.09 | 35.71 | 25.0 | 3.73 | 163.98 | 465.69 | 7.46 | 60.09 | -57.2 | -0.54 | -14.89 | -151.43 | 12.14 | 49.46 | -57.73 | 3.7 | 1661.9 | -11.9 | 3.52 | 166.04 | 17.73 | 12.66 | -1.17 | 3.77 | 0 | 0 | 0 | 72.31 | 578.66 | -27.93 |
| 25Q2 (5) | -1.13 | -110.77 | -116.38 | -4.7 | 72.27 | -120.22 | 7.08 | 170.1 | 233.58 | -0.14 | -180.0 | -1300.0 | -5.83 | 9.75 | -119.34 | 4.66 | -72.73 | -36.43 | -0.47 | -4600.0 | -46.88 | 8.12 | -73.7 | -35.61 | 0.21 | -81.9 | -94.39 | -5.33 | -402.84 | -218.18 | 12.81 | -2.14 | 8.19 | 0 | 0 | 0 | -15.11 | -121.39 | -135.8 |
| 25Q1 (4) | 10.49 | -49.86 | 0.0 | -16.95 | -4560.53 | 0.0 | -10.1 | -45.11 | 0.0 | -0.05 | 64.29 | 0.0 | -6.46 | -130.33 | 0.0 | 17.09 | 25.48 | 0.0 | -0.01 | -101.61 | 0.0 | 30.89 | 22.48 | 0.0 | 1.16 | -0.85 | 0.0 | 1.76 | -24.14 | 0.0 | 13.09 | 2.99 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 70.64 | -49.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 20.92 | 37.27 | 0.0 | 0.38 | 102.34 | 0.0 | -6.96 | 9.38 | 0.0 | -0.14 | -16.67 | 0.0 | 21.3 | 2188.24 | 0.0 | 13.62 | -21.86 | 0.0 | 0.62 | -40.95 | 0.0 | 25.22 | -12.19 | 0.0 | 1.17 | -72.14 | 0.0 | 2.32 | -22.41 | 0.0 | 12.71 | 4.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 139.19 | 38.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 15.24 | 120.87 | 0.0 | -16.26 | -169.97 | 0.0 | -7.68 | -44.91 | 0.0 | -0.12 | -1100.0 | 0.0 | -1.02 | -103.38 | 0.0 | 17.43 | 137.79 | 0.0 | 1.05 | 428.12 | 0.0 | 28.72 | 127.68 | 0.0 | 4.2 | 12.3 | 0.0 | 2.99 | -33.7 | 0.0 | 12.2 | 3.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 100.33 | 137.74 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.9 | 0.0 | 0.0 | 23.24 | 0.0 | 0.0 | -5.3 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 30.14 | 0.0 | 0.0 | 7.33 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 12.62 | 0.0 | 0.0 | 3.74 | 0.0 | 0.0 | 4.51 | 0.0 | 0.0 | 11.84 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 42.20 | 0.0 | 0.0 |