現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.82 | -2.23 | -4.92 | 0 | -5.7 | 0 | -0.87 | 0 | -0.1 | 0 | 3.61 | 135.95 | 0 | 0 | 16.88 | 120.84 | 3.9 | 16.77 | 3.05 | -18.67 | 1.51 | -5.03 | 0.04 | 0.0 | 104.78 | 14.35 |
| 2024 (4) | 4.93 | 25.45 | 0.99 | 0 | 4.81 | 0 | 0.45 | 0 | 5.92 | 78.85 | 1.53 | 75.86 | 0 | 0 | 7.64 | 58.56 | 3.34 | 3.09 | 3.75 | 31.58 | 1.59 | -5.36 | 0.04 | -20.0 | 91.64 | 6.79 |
| 2023 (3) | 3.93 | -29.57 | -0.62 | 0 | -4.05 | 0 | 0 | 0 | 3.31 | 206.48 | 0.87 | -74.86 | 0 | 0 | 4.82 | -72.19 | 3.24 | -34.15 | 2.85 | -35.81 | 1.68 | 11.26 | 0.05 | -28.57 | 85.81 | -7.43 |
| 2022 (2) | 5.58 | 88.51 | -4.5 | 0 | 2.47 | 626.47 | -0.18 | 0 | 1.08 | 0 | 3.46 | 2.37 | 0 | 0 | 17.33 | -16.76 | 4.92 | 66.78 | 4.44 | 66.29 | 1.51 | 39.81 | 0.07 | 16.67 | 92.69 | 19.31 |
| 2021 (1) | 2.96 | 3.5 | -3.34 | 0 | 0.34 | -78.48 | 0.11 | 0 | -0.38 | 0 | 3.38 | -12.44 | 0 | 0 | 20.83 | -29.11 | 2.95 | 15.23 | 2.67 | 50.85 | 1.08 | 18.68 | 0.06 | 20.0 | 77.69 | -25.84 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.73 | 15.87 | -37.61 | -0.57 | -96.55 | -54.05 | 2.17 | 442.5 | 2511.11 | -0.49 | 40.96 | -345.45 | 0.16 | -52.94 | -80.0 | 0.54 | 92.86 | 45.95 | 0 | 0 | 0 | 8.28 | 64.76 | 5.65 | 1.42 | 24.56 | 121.88 | 1.32 | 33.33 | 109.52 | 0.39 | 2.63 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 42.44 | -7.03 | -62.64 |
| 25Q4 (7) | 0.63 | -69.12 | -69.42 | -0.29 | 29.27 | 9.38 | 0.4 | 2100.0 | 110.53 | -0.83 | -196.43 | -225.76 | 0.34 | -79.14 | -80.46 | 0.28 | -34.88 | -57.58 | 0 | 0 | 0 | 5.03 | -34.77 | -62.91 | 1.14 | 8.57 | 90.0 | 0.99 | -5.71 | 11.24 | 0.38 | 2.7 | -7.32 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 45.65 | -68.0 | -70.97 |
| 25Q3 (6) | 2.04 | 110.31 | 124.18 | -0.41 | 89.35 | -121.03 | -0.02 | 99.67 | -100.24 | -0.28 | -177.78 | -500.0 | 1.63 | 156.6 | -43.01 | 0.43 | -83.0 | 79.17 | 0 | 0 | 0 | 7.71 | -83.22 | 65.68 | 1.05 | -0.94 | 17.98 | 1.05 | 176.32 | 16.67 | 0.37 | 0.0 | -5.13 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 142.66 | 11.77 | 103.8 |
| 25Q2 (5) | 0.97 | -17.09 | 36.62 | -3.85 | -940.54 | -654.9 | -5.99 | -6555.56 | -71.14 | 0.36 | 427.27 | 1300.0 | -2.88 | -460.0 | -1540.0 | 2.53 | 583.78 | 377.36 | 0 | 0 | 0 | 45.92 | 485.75 | 347.9 | 1.06 | 65.62 | 12.77 | 0.38 | -39.68 | -59.14 | 0.37 | -5.13 | -5.13 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 127.63 | 12.36 | 139.08 |
| 25Q1 (4) | 1.17 | -43.2 | 0.0 | -0.37 | -15.62 | 0.0 | -0.09 | -147.37 | 0.0 | -0.11 | -116.67 | 0.0 | 0.8 | -54.02 | 0.0 | 0.37 | -43.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.84 | -42.16 | 0.0 | 0.64 | 6.67 | 0.0 | 0.63 | -29.21 | 0.0 | 0.39 | -4.88 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 113.59 | -27.76 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.06 | 126.37 | 0.0 | -0.32 | -116.41 | 0.0 | 0.19 | -97.73 | 0.0 | 0.66 | 842.86 | 0.0 | 1.74 | -39.16 | 0.0 | 0.66 | 175.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.55 | 191.38 | 0.0 | 0.6 | -32.58 | 0.0 | 0.89 | -1.11 | 0.0 | 0.41 | 5.13 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 157.25 | 124.65 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.91 | 28.17 | 0.0 | 1.95 | 482.35 | 0.0 | 8.36 | 338.86 | 0.0 | 0.07 | 333.33 | 0.0 | 2.86 | 1330.0 | 0.0 | 0.24 | -54.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.65 | -54.63 | 0.0 | 0.89 | -5.32 | 0.0 | 0.9 | -3.23 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 70.00 | 31.13 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.71 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | -3.5 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.25 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 53.38 | 0.0 | 0.0 |
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