現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.83 | -33.21 | -0.54 | 0 | -14.19 | 0 | 0.08 | 0 | 12.29 | -18.07 | 1.25 | 23.76 | 0 | 0 | 1.44 | 17.86 | 16.77 | 5.74 | 15.23 | -0.78 | 0.9 | -2.17 | 0.46 | -8.0 | 77.34 | -32.49 |
| 2024 (4) | 19.21 | -21.97 | -4.21 | 0 | -11.75 | 0 | -0.04 | 0 | 15.0 | -37.42 | 1.01 | 94.23 | 0 | 0 | 1.22 | 86.18 | 15.86 | 0.06 | 15.35 | 3.3 | 0.92 | -3.16 | 0.5 | 11.11 | 114.55 | -24.35 |
| 2023 (3) | 24.62 | 42.31 | -0.65 | 0 | -9.02 | 0 | 0.01 | -98.67 | 23.97 | 51.52 | 0.52 | -36.59 | 0 | 0 | 0.66 | -32.51 | 15.85 | -25.02 | 14.86 | -22.85 | 0.95 | 3.26 | 0.45 | -4.26 | 151.41 | 80.73 |
| 2022 (2) | 17.3 | 8.4 | -1.48 | 0 | -21.34 | 0 | 0.75 | 0 | 15.82 | 19.31 | 0.82 | 46.43 | 0 | 0 | 0.97 | 63.73 | 21.14 | -24.39 | 19.26 | -11.73 | 0.92 | 9.52 | 0.47 | 9.3 | 83.78 | 21.2 |
| 2021 (1) | 15.96 | 40.49 | -2.7 | 0 | -7.53 | 0 | -0.1 | 0 | 13.26 | 39.43 | 0.56 | -54.1 | 0 | 0 | 0.59 | -63.88 | 27.96 | 105.74 | 21.82 | 107.81 | 0.84 | 7.69 | 0.43 | 13.16 | 69.12 | -29.05 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.04 | 25.57 | -15.64 | 0.09 | 800.0 | -64.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.04 | -233.33 | 0 | 6.13 | 27.18 | -17.27 | 0.53 | 1.92 | 341.67 | 0 | 0 | 0 | 2.51 | -1.31 | 351.5 | 3.71 | 12.42 | -19.87 | 3.96 | -1.98 | -3.88 | 0.24 | 0.0 | 14.29 | 0.11 | 0.0 | -8.33 | 140.14 | 27.9 | -12.9 |
| 25Q4 (7) | 4.81 | 724.68 | -42.19 | 0.01 | 101.28 | 102.08 | -0.09 | 99.36 | -800.0 | 0.03 | 175.0 | 150.0 | 4.82 | 410.97 | -38.52 | 0.52 | 188.89 | 79.31 | 0 | 0 | 0 | 2.54 | 213.06 | 73.43 | 3.3 | -6.52 | 4.76 | 4.04 | 3.86 | 7.45 | 0.24 | 4.35 | 9.09 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 109.57 | 701.91 | -46.14 |
| 25Q3 (6) | -0.77 | -147.53 | -148.39 | -0.78 | -3800.0 | -69.57 | -14.11 | -70650.0 | -16.61 | -0.04 | -144.44 | -144.44 | -1.55 | -196.88 | -101.3 | 0.18 | -58.14 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.81 | -57.52 | -31.44 | 3.53 | -33.52 | -28.4 | 3.89 | 22.71 | -6.04 | 0.23 | 9.52 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | -8.33 | -18.20 | -139.22 | -163.65 |
| 25Q2 (5) | 1.62 | -77.37 | -52.35 | -0.02 | -108.0 | 99.34 | 0.02 | 300.0 | -88.24 | 0.09 | 0 | 200.0 | 1.6 | -78.41 | 344.44 | 0.43 | 258.33 | 95.45 | 0 | 0 | 0 | 1.91 | 243.99 | 79.02 | 5.31 | 14.69 | 31.44 | 3.17 | -23.06 | -13.62 | 0.21 | 0.0 | -12.5 | 0.11 | -8.33 | -26.67 | 46.42 | -71.15 | -44.57 |
| 25Q1 (4) | 7.16 | -13.94 | 0.0 | 0.25 | 152.08 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 7.41 | -5.48 | 0.0 | 0.12 | -58.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.56 | -62.09 | 0.0 | 4.63 | 46.98 | 0.0 | 4.12 | 9.57 | 0.0 | 0.21 | -4.55 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 160.90 | -20.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.32 | 2783.87 | 0.0 | -0.48 | -4.35 | 0.0 | -0.01 | 99.92 | 0.0 | -0.06 | -166.67 | 0.0 | 7.84 | 1118.18 | 0.0 | 0.29 | 7.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.47 | 23.76 | 0.0 | 3.15 | -36.11 | 0.0 | 3.76 | -9.18 | 0.0 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 203.42 | 3046.35 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.31 | -109.12 | 0.0 | -0.46 | 84.87 | 0.0 | -12.1 | -7217.65 | 0.0 | 0.09 | 200.0 | 0.0 | -0.77 | -313.89 | 0.0 | 0.27 | 22.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.19 | 10.93 | 0.0 | 4.93 | 22.03 | 0.0 | 4.14 | 12.81 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | 0.0 | 0.12 | -20.0 | 0.0 | -6.90 | -108.24 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.4 | 0.0 | 0.0 | -3.04 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 4.04 | 0.0 | 0.0 | 3.67 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 83.74 | 0.0 | 0.0 |