現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 26.38 | 10.42 | -9.38 | 0 | -12.22 | 0 | -0.08 | 0 | 17.0 | -24.38 | 6.12 | 84.34 | -3.3 | 0 | 3.16 | 64.13 | 21.58 | 12.1 | 7.16 | -55.03 | 7.22 | -8.03 | 0.18 | -14.29 | 181.18 | 81.86 |
| 2024 (4) | 23.89 | -30.65 | -1.41 | 0 | -29.64 | 0 | -0.78 | 0 | 22.48 | 54.29 | 3.32 | -71.21 | -0.35 | 0 | 1.93 | -72.44 | 19.25 | 14.58 | 15.92 | 7.79 | 7.85 | -6.21 | 0.21 | 40.0 | 99.62 | -32.65 |
| 2023 (3) | 34.45 | -36.95 | -19.88 | 0 | -18.46 | 0 | -0.5 | 0 | 14.57 | -28.89 | 11.53 | -15.78 | -0.82 | 0 | 6.99 | 11.64 | 16.8 | -50.93 | 14.77 | -31.75 | 8.37 | 13.11 | 0.15 | 15.38 | 147.92 | -21.03 |
| 2022 (2) | 54.64 | 136.03 | -34.15 | 0 | -2.9 | 0 | 0.64 | -18.99 | 20.49 | 158.06 | 13.69 | 81.32 | -1.51 | 0 | 6.26 | 71.47 | 34.24 | 33.8 | 21.64 | 25.38 | 7.4 | 15.26 | 0.13 | 8.33 | 187.32 | 92.58 |
| 2021 (1) | 23.15 | 57.27 | -15.21 | 0 | 8.51 | -73.8 | 0.79 | 0 | 7.94 | 0 | 7.55 | 70.05 | -1.04 | 0 | 3.65 | 35.11 | 25.59 | 93.72 | 17.26 | 73.12 | 6.42 | 4.22 | 0.12 | 0.0 | 97.27 | 7.38 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.91 | -65.27 | -75.23 | -4.89 | 74.61 | -199.59 | 1.4 | 134.48 | 159.57 | -0.38 | -240.74 | 7.32 | -2.98 | 78.34 | -123.61 | 2.48 | 58.97 | 172.53 | -0.16 | 11.11 | -220.0 | 4.57 | 49.86 | 126.39 | 6.58 | 17.08 | 32.66 | 3.62 | 208.38 | 9.04 | 1.71 | -2.29 | -10.94 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 35.57 | 0 | -75.6 |
| 25Q4 (7) | 5.5 | -34.05 | -14.06 | -19.26 | -6320.0 | -501.88 | -4.06 | 69.01 | 39.4 | 0.27 | -41.3 | -15.62 | -13.76 | -271.14 | -530.0 | 1.56 | -44.09 | 85.71 | -0.18 | 91.82 | 25.0 | 3.05 | -45.41 | 63.22 | 5.62 | -1.92 | 19.32 | -3.34 | -154.93 | -199.4 | 1.75 | 0.57 | -6.42 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 8.34 | 72.67 | 64.17 | -0.3 | -105.68 | 87.6 | -13.1 | -279.95 | -50.57 | 0.46 | 215.0 | 154.76 | 8.04 | -20.47 | 202.26 | 2.79 | 220.69 | 381.03 | -2.2 | -150.0 | -10900.0 | 5.59 | 205.07 | 330.52 | 5.73 | 8.73 | -1.21 | 6.08 | 452.73 | 38.5 | 1.74 | -3.87 | -10.77 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 105.97 | -35.06 | 33.3 |
| 25Q2 (5) | 4.83 | -37.35 | 23.85 | 5.28 | 7.54 | 52.16 | 7.28 | 409.79 | 217.04 | -0.4 | 2.44 | -66.67 | 10.11 | -19.89 | 37.18 | 0.87 | -4.4 | -11.22 | -0.88 | -1660.0 | -1157.14 | 1.83 | -9.29 | -20.43 | 5.27 | 6.25 | 8.44 | 1.1 | -66.87 | -77.87 | 1.81 | -5.73 | -9.5 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 163.18 | 11.96 | 193.72 |
| 25Q1 (4) | 7.71 | 20.47 | 0.0 | 4.91 | 253.44 | 0.0 | -2.35 | 64.93 | 0.0 | -0.41 | -228.12 | 0.0 | 12.62 | 294.38 | 0.0 | 0.91 | 8.33 | 0.0 | -0.05 | 79.17 | 0.0 | 2.02 | 8.04 | 0.0 | 4.96 | 5.31 | 0.0 | 3.32 | -1.19 | 0.0 | 1.92 | 2.67 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 145.75 | 20.24 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.4 | 25.98 | 0.0 | -3.2 | -32.23 | 0.0 | -6.7 | 22.99 | 0.0 | 0.32 | 138.1 | 0.0 | 3.2 | 20.3 | 0.0 | 0.84 | 44.83 | 0.0 | -0.24 | -1100.0 | 0.0 | 1.87 | 43.99 | 0.0 | 4.71 | -18.79 | 0.0 | 3.36 | -23.46 | 0.0 | 1.87 | -4.1 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 121.21 | 52.47 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.08 | 30.26 | 0.0 | -2.42 | -169.74 | 0.0 | -8.7 | -39.87 | 0.0 | -0.84 | -250.0 | 0.0 | 2.66 | -63.91 | 0.0 | 0.58 | -40.82 | 0.0 | -0.02 | 71.43 | 0.0 | 1.30 | -43.61 | 0.0 | 5.8 | 19.34 | 0.0 | 4.39 | -11.67 | 0.0 | 1.95 | -2.5 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 79.50 | 43.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.9 | 0.0 | 0.0 | 3.47 | 0.0 | 0.0 | -6.22 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 7.37 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 2.30 | 0.0 | 0.0 | 4.86 | 0.0 | 0.0 | 4.97 | 0.0 | 0.0 | 2.0 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 55.56 | 0.0 | 0.0 |
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