資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 73.86 | 4.04 | 30.2 | 31.3 | 4.01 | -5.87 | 0 | 0 | 193.52 | 12.31 | 7.16 | -55.03 | 42.62 | 18.16 | 22.02 | 5.21 | 33.22 | 22.49 | 29.54 | -11.53 | 86.2 | 18.11 | 7.72 | -3.26 | 7.26 | 0.0 | 19.85 | 8.12 | 0.01 | 0.0 | 25.49 | -26.54 | 45.35 | -14.56 | 72.52 | 26.43 | 98.01 | 6.46 | 0.21 | -5.95 |
| 2024 (4) | 70.99 | -4.52 | 23.0 | -48.91 | 4.26 | -29.24 | 0 | 0 | 172.31 | 4.49 | 15.92 | 7.79 | 36.07 | 8.48 | 20.93 | 3.82 | 27.12 | 27.03 | 33.39 | 1.4 | 72.98 | 16.34 | 7.98 | 1.4 | 7.26 | 5.37 | 18.36 | 11.0 | 0.01 | -66.67 | 34.7 | 9.15 | 53.08 | 9.76 | 57.36 | 24.24 | 92.06 | 18.09 | 0.22 | -5.58 |
| 2023 (3) | 74.35 | -5.58 | 45.02 | 32.06 | 6.02 | 0 | 0 | 0 | 164.9 | -24.56 | 14.77 | -31.75 | 33.25 | -15.01 | 20.16 | 12.67 | 21.35 | -22.42 | 32.93 | 1.39 | 62.73 | -7.04 | 7.87 | 8.85 | 6.89 | 0.0 | 16.54 | 13.21 | 0.03 | -84.21 | 31.79 | -5.61 | 48.36 | -0.25 | 46.17 | 316.32 | 77.96 | 74.13 | 0.23 | -20.97 |
| 2022 (2) | 78.74 | 64.08 | 34.09 | 15.32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 218.59 | 5.75 | 21.64 | 25.38 | 39.12 | -18.5 | 17.90 | -22.93 | 27.52 | 9.6 | 32.48 | -6.13 | 67.48 | 0.0 | 7.23 | 4.93 | 6.89 | 0.0 | 14.61 | 20.84 | 0.19 | 1800.0 | 33.68 | 19.14 | 48.48 | 20.09 | 11.09 | -51.04 | 44.77 | -12.08 | 0.29 | 12.82 |
| 2021 (1) | 47.99 | 50.16 | 29.56 | 21.9 | 2.15 | 0 | 0 | 0 | 206.71 | 25.86 | 17.26 | 73.12 | 48.0 | 30.47 | 23.22 | 3.66 | 25.11 | 34.49 | 34.6 | 10.86 | 67.48 | -12.5 | 6.89 | -0.43 | 6.89 | 7.82 | 12.09 | 13.1 | 0.01 | 0.0 | 28.27 | 51.18 | 40.37 | 37.27 | 22.65 | 181.72 | 50.92 | 90.43 | 0.26 | -4.17 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 74.47 | 0.83 | -9.51 | 30.2 | 0.0 | 134.11 | 3.65 | -8.98 | -14.32 | 0 | 0 | 0 | 54.22 | 6.08 | 20.38 | 3.62 | 208.38 | 9.04 | 45.04 | 5.68 | 20.04 | 22.22 | 0.89 | 4.92 | 39.16 | 17.88 | 45.63 | 29.76 | 0.74 | -11.22 | 96.01 | 11.38 | 8.47 | 7.74 | 0.26 | -3.13 | 7.26 | 0.0 | 0.0 | 20.52 | 3.38 | 5.77 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 24.33 | -4.55 | 4.78 | 44.87 | -1.06 | 5.23 | 80.21 | 10.6 | 62.3 | 104.54 | 6.66 | 43.92 | 0.21 | 3.12 | -12.18 |
| 25Q4 (7) | 73.86 | -16.68 | 4.04 | 30.2 | 5.48 | 31.3 | 4.01 | -66.61 | -5.87 | 0 | 0 | 0 | 51.11 | 2.42 | 13.78 | -3.34 | -154.93 | -199.4 | 42.62 | 1.5 | 18.16 | 22.02 | -1.75 | 0 | 33.22 | 6.89 | 22.49 | 29.54 | -15.09 | -11.53 | 86.2 | 3.37 | 18.11 | 7.72 | 0.78 | -3.26 | 7.26 | 0.0 | 0.0 | 19.85 | 2.32 | 8.12 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 25.49 | -24.18 | -26.54 | 45.35 | -14.5 | -14.56 | 72.52 | 10.92 | 26.43 | 98.01 | -1.0 | 6.46 | 0.21 | 3.45 | -5.95 |
| 25Q3 (6) | 88.65 | -1.83 | 21.79 | 28.63 | 36.14 | 8.86 | 12.01 | 181.92 | 181.92 | 0 | 0 | 0 | 49.9 | 5.12 | 11.73 | 6.08 | 452.73 | 38.5 | 41.99 | 13.64 | 13.0 | 22.41 | 10.46 | 0 | 31.08 | 10.25 | 23.33 | 34.79 | 13.54 | 1.07 | 83.39 | -12.74 | 12.04 | 7.66 | 1.19 | -3.04 | 7.26 | 0.0 | 0.0 | 19.4 | 0.0 | 12.07 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 33.62 | 38.18 | -9.11 | 53.04 | 21.26 | -2.34 | 65.38 | 48.05 | -0.86 | 99.0 | 44.55 | -3.83 | 0.20 | -7.81 | -3.09 |
| 25Q2 (5) | 90.3 | 9.72 | 12.83 | 21.03 | 63.02 | -24.84 | 4.26 | 0.0 | -31.29 | 0 | 0 | 0 | 47.47 | 5.4 | 11.56 | 1.1 | -66.87 | -77.87 | 36.95 | -1.52 | 4.76 | 20.29 | -4.18 | 0 | 28.19 | 4.83 | 26.13 | 30.64 | -8.59 | -8.51 | 95.57 | 7.98 | 33.72 | 7.57 | -5.26 | -5.49 | 7.26 | 0.0 | 3.27 | 19.4 | 0.0 | 12.07 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 24.33 | 4.78 | -20.1 | 43.74 | 2.58 | -8.44 | 44.16 | -10.64 | -34.2 | 68.49 | -5.71 | -29.8 | 0.22 | -10.69 | -0.97 |
| 25Q1 (4) | 82.3 | 15.93 | 0.0 | 12.9 | -43.91 | 0.0 | 4.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 45.04 | 0.27 | 0.0 | 3.32 | -1.19 | 0.0 | 37.52 | 4.02 | 0.0 | 21.18 | 0 | 0.0 | 26.89 | -0.85 | 0.0 | 33.52 | 0.39 | 0.0 | 88.51 | 21.28 | 0.0 | 7.99 | 0.13 | 0.0 | 7.26 | 0.0 | 0.0 | 19.4 | 5.66 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 23.22 | -33.08 | 0.0 | 42.64 | -19.67 | 0.0 | 49.42 | -13.84 | 0.0 | 72.64 | -21.09 | 0.0 | 0.24 | 10.43 | 0.0 |
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