現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 30.27 | 40.14 | -17.23 | 0 | -8.87 | 0 | -0.95 | 0 | 13.04 | 0 | 24.22 | 1.81 | 0 | 0 | 6.03 | -18.19 | 19.82 | 0 | 19.47 | 854.41 | 68.94 | 6.72 | 0 | 0 | 34.24 | 5.63 |
| 2024 (4) | 21.6 | -86.92 | -26.02 | 0 | -38.43 | 0 | -1.08 | 0 | -4.42 | 0 | 23.79 | -79.8 | 0.05 | 0 | 7.37 | -73.57 | -12.67 | 0 | 2.04 | -96.49 | 64.6 | 9.57 | 0 | 0 | 32.41 | -77.01 |
| 2023 (3) | 165.13 | -48.89 | -122.51 | 0 | -118.11 | 0 | 1.34 | -27.57 | 42.62 | -72.39 | 117.79 | -30.39 | -0.04 | 0 | 27.88 | 6.5 | 63.3 | -73.15 | 58.17 | -70.04 | 58.96 | 35.73 | 0 | 0 | 140.98 | 3.68 |
| 2022 (2) | 323.07 | 102.82 | -168.69 | 0 | -86.65 | 0 | 1.85 | 0 | 154.38 | 46.5 | 169.22 | 100.24 | -0.06 | 0 | 26.18 | 61.77 | 235.75 | 83.16 | 194.16 | 83.48 | 43.44 | 19.54 | 0 | 0 | 135.97 | 21.35 |
| 2021 (1) | 159.29 | 141.82 | -53.91 | 0 | -28.92 | 0 | -0.28 | 0 | 105.38 | 3732.0 | 84.51 | 14.87 | -0.01 | 0 | 16.18 | -15.29 | 128.71 | 213.32 | 105.82 | 188.65 | 36.34 | 23.9 | 0 | 0 | 112.05 | 12.25 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 19.81 | -27.96 | 258.88 | -11.08 | -75.04 | 24.06 | -0.76 | -117.14 | -15.15 | 1.29 | 858.82 | 292.54 | 8.73 | -58.76 | 196.25 | 4.17 | -40.34 | -53.36 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.73 | -40.41 | -64.7 | 13.52 | 40.39 | 3996.97 | 13.09 | 8.9 | 532.37 | 18.03 | 0.56 | 7.19 | 0 | 0 | 0 | 63.66 | -30.67 | 117.84 |
| 25Q4 (7) | 27.5 | 2154.1 | 55.9 | -6.33 | -45.18 | 8.79 | -0.35 | 95.15 | 79.41 | -0.17 | 94.55 | 94.08 | 21.17 | 774.2 | 97.85 | 6.99 | 51.3 | 16.89 | -0.01 | -133.33 | 0 | 6.26 | 48.62 | -17.61 | 9.63 | 55.32 | 346.29 | 12.02 | 65.79 | 571.51 | 17.93 | 3.88 | 10.68 | 0 | 0 | 0 | 91.82 | 1744.67 | -6.36 |
| 25Q3 (6) | 1.22 | 130.73 | -46.26 | -4.36 | -154.09 | 49.94 | -7.22 | -1028.12 | 80.2 | -3.12 | -203.65 | -279.31 | -3.14 | -176.77 | 51.24 | 4.62 | 25.54 | 1.76 | 0.03 | 250.0 | 0 | 4.21 | 9.7 | -14.71 | 6.2 | 69.4 | 396.0 | 7.25 | 487.7 | 1128.81 | 17.26 | 2.01 | 6.41 | 0 | 0 | 0 | 4.98 | 118.87 | -63.14 |
| 25Q2 (5) | -3.97 | -171.92 | 29.48 | 8.06 | 155.24 | 253.52 | -0.64 | 3.03 | -326.67 | 3.01 | 549.25 | 234.44 | 4.09 | 145.09 | 137.59 | 3.68 | -58.84 | -31.09 | -0.02 | -100.0 | -150.0 | 3.84 | -63.67 | -41.6 | 3.66 | 1009.09 | 276.81 | -1.87 | -190.34 | -257.14 | 16.92 | 0.59 | 4.44 | 0 | 0 | 0 | -26.38 | -190.27 | 18.52 |
| 25Q1 (4) | 5.52 | -68.71 | 0.0 | -14.59 | -110.23 | 0.0 | -0.66 | 61.18 | 0.0 | -0.67 | 76.66 | 0.0 | -9.07 | -184.77 | 0.0 | 8.94 | 49.5 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 10.57 | 39.11 | 0.0 | 0.33 | 108.44 | 0.0 | 2.07 | 15.64 | 0.0 | 16.82 | 3.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.22 | -70.2 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 17.64 | 677.09 | 0.0 | -6.94 | 20.32 | 0.0 | -1.7 | 95.34 | 0.0 | -2.87 | -264.94 | 0.0 | 10.7 | 266.15 | 0.0 | 5.98 | 31.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.60 | 53.84 | 0.0 | -3.91 | -412.8 | 0.0 | 1.79 | 203.39 | 0.0 | 16.2 | -0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 98.05 | 626.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.27 | 140.32 | 0.0 | -8.71 | -65.9 | 0.0 | -36.46 | -24206.67 | 0.0 | 1.74 | 93.33 | 0.0 | -6.44 | 40.81 | 0.0 | 4.54 | -14.98 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 4.94 | -24.89 | 0.0 | 1.25 | 160.39 | 0.0 | 0.59 | -50.42 | 0.0 | 16.22 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.50 | 141.71 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -5.63 | 0.0 | 0.0 | -5.25 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | -10.88 | 0.0 | 0.0 | 5.34 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 6.58 | 0.0 | 0.0 | -2.07 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 16.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -32.37 | 0.0 | 0.0 |