現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -5.0 | 0 | 1.27 | -57.24 | 4.07 | 250.86 | -0.23 | 0 | -3.73 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.04 | -42.4 | 0.4 | 0 | 1.34 | 10.74 | 0.13 | -7.14 | 0.08 | 14.29 | -322.58 | 0 |
| 2024 (4) | -2.37 | 0 | 2.97 | 0 | 1.16 | 0 | 0.19 | 280.0 | 0.6 | -71.7 | 0.03 | -50.0 | -0.01 | 0 | 0.06 | -47.89 | -0.13 | 0 | 1.21 | 0 | 0.14 | 16.67 | 0.07 | 16.67 | -166.90 | 0 |
| 2023 (3) | 6.1 | 250.57 | -3.98 | 0 | -0.91 | 0 | 0.05 | 0 | 2.12 | 178.95 | 0.06 | 50.0 | 0 | 0 | 0.12 | 79.5 | -0.53 | 0 | -0.19 | 0 | 0.12 | -7.69 | 0.06 | -40.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.74 | 0 | -0.98 | 0 | -2.25 | 0 | -0.08 | 0 | 0.76 | 26.67 | 0.04 | 100.0 | -0.01 | 0 | 0.07 | 110.54 | 0.42 | -66.93 | 1.51 | 7.86 | 0.13 | 18.18 | 0.1 | 100.0 | 100.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.88 | 0 | 1.48 | 0 | -1.34 | 0 | 0.07 | 75.0 | 0.6 | 0 | 0.02 | -33.33 | -0.01 | 0 | 0.03 | -37.43 | 1.27 | 81.43 | 1.4 | 366.67 | 0.11 | -8.33 | 0.05 | 0.0 | -56.41 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -18.54 | -7030.77 | -1555.36 | -0.46 | -820.0 | -387.5 | 19.72 | 1571.19 | 12225.0 | -19.09 | -63533.33 | -38280.0 | -19.0 | -6029.03 | -1879.17 | 0.03 | 50.0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.16 | 43.14 | 0 | 0.67 | 48.89 | 458.33 | 1.08 | -14.96 | 532.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -1640.71 | -8229.75 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.26 | 93.6 | 52.73 | -0.05 | -108.33 | 79.17 | 1.18 | -58.74 | 32.58 | -0.03 | -50.0 | -133.33 | -0.31 | 91.04 | 60.76 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.11 | 0 | -30.34 | 0.45 | 400.0 | 2350.0 | 1.27 | 86.76 | 4333.33 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -19.70 | 96.46 | 99.28 |
| 25Q3 (6) | -4.06 | -1044.19 | -625.0 | 0.6 | 5.26 | 0 | 2.86 | 2483.33 | 7250.0 | -0.02 | 90.91 | -125.0 | -3.46 | -446.0 | -517.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.09 | 134.62 | 1000.0 | 0.68 | 288.89 | 240.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -556.16 | 0 | -148.29 |
| 25Q2 (5) | 0.43 | 138.39 | -17.31 | 0.57 | 256.25 | 196.61 | -0.12 | -175.0 | -136.36 | -0.22 | -540.0 | -833.33 | 1.0 | 204.17 | 1528.57 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.26 | -316.67 | -750.0 | -0.36 | -44.0 | -148.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.12 | -103.64 | 0.0 | 0.16 | 166.67 | 0.0 | 0.16 | -82.02 | 0.0 | 0.05 | -44.44 | 0.0 | -0.96 | -21.52 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.12 | 700.0 | 0.0 | -0.25 | -733.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.55 | 1.79 | 0.0 | -0.24 | 0 | 0.0 | 0.89 | 2325.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | -0.79 | -41.07 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.16 | 0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.03 | -115.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -2750.00 | -1127.68 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.56 | -207.69 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.04 | -112.12 | 0.0 | 0.08 | 166.67 | 0.0 | -0.56 | -700.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | 0.2 | -73.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -224.00 | -444.62 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.52 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.10 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 65.00 | 0.0 | 0.0 |
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