現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.33 | -2.51 | 1.0 | -17.36 | -1.71 | 0 | -0.12 | 0 | 3.33 | -7.5 | 0.58 | -23.68 | 0 | 0 | 4.41 | -28.67 | 1.15 | 296.55 | 1.04 | 5.05 | 1.25 | 2.46 | 0.08 | 33.33 | 98.31 | -6.62 |
| 2024 (4) | 2.39 | -14.34 | 1.21 | 0 | -1.71 | 0 | 0.08 | 100.0 | 3.6 | 195.08 | 0.76 | 10.14 | 0 | 0 | 6.18 | 23.67 | 0.29 | -85.92 | 0.99 | -49.49 | 1.22 | -2.4 | 0.06 | 50.0 | 105.29 | 22.65 |
| 2023 (3) | 2.79 | 24.0 | -1.57 | 0 | -3.43 | 0 | 0.04 | 0 | 1.22 | 0 | 0.69 | -54.9 | 0 | 0 | 5.00 | -51.05 | 2.06 | -19.53 | 1.96 | -27.41 | 1.25 | 27.55 | 0.04 | 0.0 | 85.85 | 41.93 |
| 2022 (2) | 2.25 | -39.35 | -3.88 | 0 | -3.55 | 0 | -0.03 | 0 | -1.63 | 0 | 1.53 | 91.25 | 0 | 0 | 10.21 | 117.66 | 2.56 | -26.44 | 2.7 | -7.22 | 0.98 | 30.67 | 0.04 | -20.0 | 60.48 | -39.52 |
| 2021 (1) | 3.71 | 94.24 | -0.6 | 0 | 4.56 | 0 | 0.03 | 0 | 3.11 | 29.58 | 0.8 | 56.86 | 0 | 0 | 4.69 | 18.8 | 3.48 | 92.27 | 2.91 | 70.18 | 0.75 | 10.29 | 0.05 | 25.0 | 100.00 | 27.23 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.2 | -63.64 | 185.71 | -0.11 | 52.17 | 83.33 | -0.08 | 11.11 | 73.33 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.09 | -71.88 | 115.25 | 0.11 | -52.17 | -38.89 | 0 | 0 | 0 | 3.25 | -58.82 | -41.42 | 0.26 | 420.0 | 0.0 | 0.25 | 56.25 | 4.17 | 0.24 | -29.41 | -7.69 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 39.22 | -62.92 | 191.32 |
| 25Q4 (7) | 0.55 | -47.62 | -33.73 | -0.23 | -147.92 | 25.81 | -0.09 | 92.86 | -50.0 | -0.09 | -280.0 | -175.0 | 0.32 | -79.08 | -38.46 | 0.23 | 76.92 | 15.0 | 0 | 0 | 0 | 7.90 | 112.79 | 14.6 | 0.05 | -83.87 | 117.24 | 0.16 | -56.76 | -55.56 | 0.34 | 0.0 | 25.93 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 105.77 | -26.47 | -17.17 |
| 25Q3 (6) | 1.05 | 56.72 | 19.32 | 0.48 | -65.71 | -33.33 | -1.26 | -1700.0 | 23.64 | 0.05 | 66.67 | 225.0 | 1.53 | -26.09 | -4.38 | 0.13 | 160.0 | -51.85 | 0 | 0 | 0 | 3.71 | 160.74 | -55.02 | 0.31 | -42.59 | 181.82 | 0.37 | 32.14 | 131.25 | 0.34 | 6.25 | 9.68 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 143.84 | 33.1 | -19.91 |
| 25Q2 (5) | 0.67 | 857.14 | -5.63 | 1.4 | 312.12 | 37.25 | -0.07 | 76.67 | -240.0 | 0.03 | 130.0 | 200.0 | 2.07 | 450.85 | 19.65 | 0.05 | -72.22 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 1.42 | -74.36 | -70.75 | 0.54 | 107.69 | 157.14 | 0.28 | 16.67 | 27.27 | 0.32 | 23.08 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 108.06 | 702.76 | -14.77 |
| 25Q1 (4) | 0.07 | -91.57 | 0.0 | -0.66 | -112.9 | 0.0 | -0.3 | -400.0 | 0.0 | -0.1 | -183.33 | 0.0 | -0.59 | -213.46 | 0.0 | 0.18 | -10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.56 | -19.44 | 0.0 | 0.26 | 189.66 | 0.0 | 0.24 | -33.33 | 0.0 | 0.26 | -3.7 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 13.46 | -89.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.83 | -5.68 | 0.0 | -0.31 | -143.06 | 0.0 | -0.06 | 96.36 | 0.0 | 0.12 | 400.0 | 0.0 | 0.52 | -67.5 | 0.0 | 0.2 | -25.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.90 | -16.48 | 0.0 | -0.29 | -363.64 | 0.0 | 0.36 | 125.0 | 0.0 | 0.27 | -12.9 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 127.69 | -28.9 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.88 | 23.94 | 0.0 | 0.72 | -29.41 | 0.0 | -1.65 | -3400.0 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | 1.6 | -7.51 | 0.0 | 0.27 | 80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.26 | 69.54 | 0.0 | 0.11 | -47.62 | 0.0 | 0.16 | -27.27 | 0.0 | 0.31 | -3.12 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 179.59 | 41.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.73 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.87 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 126.79 | 0.0 | 0.0 |
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