現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -6.63 | 0 | -5.22 | 0 | 12.33 | 0.33 | -0.21 | 0 | -11.85 | 0 | 5.26 | -45.6 | 0 | 0 | 1.80 | -52.63 | 4.54 | -0.22 | 3.46 | 3.28 | 1.05 | 28.05 | 0.27 | 8.0 | -138.70 | 0 |
| 2024 (4) | 0.64 | -87.55 | -10.43 | 0 | 12.29 | 0 | 0 | 0 | -9.79 | 0 | 9.67 | 4104.35 | 0 | 0 | 3.79 | 3655.45 | 4.55 | -7.89 | 3.35 | -18.89 | 0.82 | 46.43 | 0.25 | 4.17 | 14.48 | -86.11 |
| 2023 (3) | 5.14 | 83.57 | 0.02 | 0 | -7.56 | 0 | 0.12 | -47.83 | 5.16 | 112.35 | 0.23 | 666.67 | 0 | 0 | 0.10 | 683.25 | 4.94 | -5.54 | 4.13 | -0.48 | 0.56 | 5.66 | 0.24 | 0.0 | 104.26 | 83.2 |
| 2022 (2) | 2.8 | 1.45 | -0.37 | 0 | -1.65 | 0 | 0.23 | -61.02 | 2.43 | -66.44 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 0.01 | -45.11 | 5.23 | 64.98 | 4.15 | 21.7 | 0.53 | 8.16 | 0.24 | 71.43 | 56.91 | -16.7 |
| 2021 (1) | 2.76 | -31.85 | 4.48 | 2388.89 | -4.69 | 0 | 0.59 | 40.48 | 7.24 | 71.16 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.02 | -18.87 | 3.17 | 79.1 | 3.41 | 75.77 | 0.49 | 19.51 | 0.14 | 366.67 | 68.32 | -59.85 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.18 | 96.91 | -108.07 | -0.11 | -266.67 | 71.79 | -0.7 | -114.68 | 76.9 | 0.13 | 156.52 | 160.0 | -0.29 | 95.05 | -115.76 | 0.05 | 150.0 | -86.49 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 158.87 | -88.72 | 1.61 | 20.15 | 36.44 | 1.04 | 19.54 | 26.83 | 0.26 | 4.0 | -3.7 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -13.14 | 97.32 | -106.83 |
| 25Q4 (7) | -5.83 | -38.81 | -303.85 | -0.03 | 99.18 | 97.3 | 4.77 | -50.05 | 317.81 | -0.23 | -360.0 | -35.29 | -5.86 | 25.45 | -434.86 | 0.02 | -99.47 | -92.0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -99.45 | -92.66 | 1.34 | 10.74 | 47.25 | 0.87 | -9.38 | 4.82 | 0.25 | -3.85 | 4.17 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -489.92 | -50.47 | -295.28 |
| 25Q3 (6) | -4.2 | -458.97 | -332.99 | -3.66 | -221.05 | -846.94 | 9.55 | 827.18 | 458.48 | -0.05 | -162.5 | -183.33 | -7.86 | -26300.0 | -1537.5 | 3.74 | 230.97 | 2776.92 | 0 | 0 | 0 | 4.49 | 154.87 | 2171.71 | 1.21 | 47.56 | -6.2 | 0.96 | 17.07 | 17.07 | 0.26 | -3.7 | 4.0 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | -325.58 | -422.8 | -279.29 |
| 25Q2 (5) | 1.17 | -47.53 | 126.41 | -1.14 | -192.31 | -60.56 | 1.03 | 133.99 | -78.41 | 0.08 | 60.0 | 366.67 | 0.03 | -98.37 | 100.58 | 1.13 | 205.41 | 1514.29 | 0 | 0 | 0 | 1.76 | 209.02 | 1416.43 | 0.82 | -30.51 | -29.31 | 0.82 | 0.0 | -1.2 | 0.27 | 0.0 | 28.57 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 100.86 | -47.53 | 125.04 |
| 25Q1 (4) | 2.23 | -22.03 | 0.0 | -0.39 | 64.86 | 0.0 | -3.03 | -38.36 | 0.0 | 0.05 | 129.41 | 0.0 | 1.84 | 5.14 | 0.0 | 0.37 | 48.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.57 | 68.56 | 0.0 | 1.18 | 29.67 | 0.0 | 0.82 | -1.2 | 0.0 | 0.27 | 12.5 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 192.24 | -23.37 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.86 | 394.85 | 0.0 | -1.11 | -326.53 | 0.0 | -2.19 | -228.07 | 0.0 | -0.17 | -383.33 | 0.0 | 1.75 | 464.58 | 0.0 | 0.25 | 92.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.34 | 71.11 | 0.0 | 0.91 | -29.46 | 0.0 | 0.83 | 1.22 | 0.0 | 0.24 | -4.0 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 250.88 | 392.26 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.97 | 78.1 | 0.0 | 0.49 | 169.01 | 0.0 | 1.71 | -64.15 | 0.0 | 0.06 | 300.0 | 0.0 | -0.48 | 90.66 | 0.0 | 0.13 | 85.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.20 | 70.13 | 0.0 | 1.29 | 11.21 | 0.0 | 0.82 | -1.2 | 0.0 | 0.25 | 19.05 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -85.84 | 78.69 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.43 | 0.0 | 0.0 | -0.71 | 0.0 | 0.0 | 4.77 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -5.14 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -402.73 | 0.0 | 0.0 |