現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.19 | -52.17 | -1.5 | 0 | -1.2 | 0 | -0.01 | 0 | 1.69 | 0 | 0.9 | -88.34 | 0 | 0 | 5.36 | -84.43 | 1.69 | -55.99 | 1.19 | -65.31 | 1.23 | 0.82 | 0.09 | 0.0 | 127.09 | -9.68 |
| 2024 (4) | 6.67 | -24.29 | -9.45 | 0 | 5.24 | 0 | -0.41 | 0 | -2.78 | 0 | 7.72 | 178.7 | 0 | 0 | 34.40 | 204.91 | 3.84 | -19.83 | 3.43 | -13.6 | 1.22 | -4.69 | 0.09 | 0.0 | 140.72 | -14.71 |
| 2023 (3) | 8.81 | 76.2 | -2.78 | 0 | -4.04 | 0 | 0.06 | 0 | 6.03 | 653.75 | 2.77 | -21.31 | 0 | 0 | 11.28 | 7.99 | 4.79 | -31.57 | 3.97 | -30.35 | 1.28 | -0.78 | 0.09 | 0.0 | 164.98 | 133.61 |
| 2022 (2) | 5.0 | 733.33 | -4.2 | 0 | 2.97 | 74.71 | -0.07 | 0 | 0.8 | 0 | 3.52 | 0.86 | 0 | 0 | 10.45 | -25.96 | 7.0 | 190.46 | 5.7 | 227.59 | 1.29 | 4.03 | 0.09 | 28.57 | 70.62 | 258.99 |
| 2021 (1) | 0.6 | -87.21 | -3.68 | 0 | 1.7 | 0 | -0.25 | 0 | -3.08 | 0 | 3.49 | 188.43 | 0 | 0 | 14.11 | 180.38 | 2.41 | -40.2 | 1.74 | -36.03 | 1.24 | 30.53 | 0.07 | 250.0 | 19.67 | -84.52 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.15 | -124.19 | -109.26 | -0.08 | 89.47 | 75.76 | -1.55 | -398.08 | -287.5 | -0.22 | -100.0 | -466.67 | -0.23 | -64.29 | -117.83 | 0.13 | 0.0 | -60.61 | 0 | 0 | 0 | 2.55 | -12.35 | -66.4 | 0.81 | 47.27 | 102.5 | 0.68 | 61.9 | 47.83 | 0.32 | 0.0 | 6.67 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | -14.85 | -118.21 | -107.15 |
| 25Q4 (7) | 0.62 | 358.33 | -73.5 | -0.76 | -245.45 | 87.64 | 0.52 | 153.06 | 1140.0 | -0.11 | 15.38 | -10.0 | -0.14 | 69.57 | 96.33 | 0.13 | -50.0 | -97.88 | 0 | 0 | 0 | 2.91 | -65.66 | -97.4 | 0.55 | 283.33 | 30.95 | 0.42 | 2000.0 | -17.65 | 0.32 | 3.23 | 6.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 81.58 | 218.97 | -71.06 |
| 25Q3 (6) | -0.24 | -120.34 | -120.17 | -0.22 | -15.79 | 84.4 | -0.98 | -196.97 | 58.12 | -0.13 | -176.47 | -316.67 | -0.46 | -146.46 | -109.09 | 0.26 | 44.44 | -45.83 | 0 | 0 | 0 | 8.47 | 131.02 | 2.51 | -0.3 | -128.85 | -126.55 | 0.02 | -93.33 | -97.75 | 0.31 | 0.0 | 3.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -68.57 | -136.61 | -169.72 |
| 25Q2 (5) | 1.18 | -27.16 | -25.32 | -0.19 | 42.42 | 84.68 | -0.33 | 17.5 | -925.0 | 0.17 | 183.33 | 1600.0 | 0.99 | -23.26 | 191.18 | 0.18 | -45.45 | -64.0 | 0 | 0 | 0 | 3.67 | -51.68 | -59.09 | 1.04 | 160.0 | -15.45 | 0.3 | -34.78 | -69.39 | 0.31 | 3.33 | 3.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 187.30 | -9.82 | 54.11 |
| 25Q1 (4) | 1.62 | -30.77 | 0.0 | -0.33 | 94.63 | 0.0 | -0.4 | -700.0 | 0.0 | 0.06 | 160.0 | 0.0 | 1.29 | 133.86 | 0.0 | 0.33 | -94.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.59 | -93.21 | 0.0 | 0.4 | -4.76 | 0.0 | 0.46 | -9.8 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 207.69 | -26.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.34 | 96.64 | 0.0 | -6.15 | -336.17 | 0.0 | -0.05 | 97.86 | 0.0 | -0.1 | -266.67 | 0.0 | -3.81 | -1631.82 | 0.0 | 6.12 | 1175.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 111.68 | 1251.78 | 0.0 | 0.42 | -62.83 | 0.0 | 0.51 | -42.7 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 281.93 | 186.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.19 | -24.68 | 0.0 | -1.41 | -13.71 | 0.0 | -2.34 | -5950.0 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | -0.22 | -164.71 | 0.0 | 0.48 | -4.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.26 | -7.8 | 0.0 | 1.13 | -8.13 | 0.0 | 0.89 | -9.18 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 98.35 | -19.08 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.58 | 0.0 | 0.0 | -1.24 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.96 | 0.0 | 0.0 | 1.23 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 121.54 | 0.0 | 0.0 |