現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.75 | 84.93 | 0.04 | 0 | -7.03 | 0 | -0.41 | 0 | 6.79 | 229.61 | 0.28 | -15.15 | -0.11 | 0 | 1.42 | -8.76 | 3.5 | -8.14 | 3.65 | -23.48 | 0.3 | 15.38 | 0.1 | -9.09 | 166.67 | 134.7 |
| 2024 (4) | 3.65 | 32.25 | -1.59 | 0 | -1.79 | 0 | -0.49 | 0 | 2.06 | -64.79 | 0.33 | 94.12 | 0.02 | 0 | 1.56 | 68.96 | 3.81 | 6.13 | 4.77 | 27.88 | 0.26 | -3.7 | 0.11 | 22.22 | 71.01 | 5.23 |
| 2023 (3) | 2.76 | 0 | 3.09 | 0 | -4.94 | 0 | 0.45 | 0 | 5.85 | 0 | 0.17 | -15.0 | -0.85 | 0 | 0.92 | -0.86 | 3.59 | -30.02 | 3.73 | -27.71 | 0.27 | 8.0 | 0.09 | 200.0 | 67.48 | 0 |
| 2022 (2) | -0.32 | 0 | -22.02 | 0 | 23.83 | 3164.38 | -0.47 | 0 | -22.34 | 0 | 0.2 | 42.86 | 0.21 | 0 | 0.93 | 82.07 | 5.13 | -32.05 | 5.16 | -17.44 | 0.25 | -3.85 | 0.03 | -25.0 | -5.88 | 0 |
| 2021 (1) | 4.03 | 66.53 | -5.81 | 0 | 0.73 | 0 | 0.16 | -60.98 | -1.78 | 0 | 0.14 | 180.0 | 0 | 0 | 0.51 | 94.31 | 7.55 | 93.09 | 6.25 | 102.27 | 0.26 | 8.33 | 0.04 | 33.33 | 61.53 | -14.57 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.71 | -38.04 | -16.99 | 2.8 | 206.06 | 301.44 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 43.48 | 0.0 | 4.51 | 3658.33 | 573.13 | 0 | 0 | -100.0 | 0.06 | 250.0 | 500.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 1.35 | 43.62 | 45.16 | 1.97 | 23.9 | 75.89 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 66.67 | 81.43 | -50.14 | -51.38 |
| 25Q4 (7) | 2.76 | 360.0 | 66.27 | -2.64 | -10.0 | -19.46 | -0.03 | 99.39 | -102.48 | -0.46 | -2.22 | -70.37 | 0.12 | 106.67 | 121.82 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.04 | -180.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.94 | 28.77 | 23.68 | 1.59 | -12.64 | 41.96 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 163.31 | 422.6 | 20.03 |
| 25Q3 (6) | 0.6 | -54.89 | 62.16 | -2.4 | -137.04 | -700.0 | -4.91 | -137.2 | -24450.0 | -0.45 | -160.0 | -177.59 | -1.8 | -123.05 | -333.77 | 0.13 | 0.0 | 30.0 | 0.05 | 135.71 | 350.0 | 2.73 | 3.57 | 41.47 | 0.73 | -18.89 | -28.43 | 1.82 | 309.2 | 124.69 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 31.25 | 0 | -23.99 |
| 25Q2 (5) | 1.33 | -35.44 | 104.62 | 6.48 | 566.19 | 3140.0 | -2.07 | -6800.0 | 30.54 | 0.75 | 388.46 | 377.78 | 7.81 | 1065.67 | 818.82 | 0.13 | 1200.0 | 550.0 | -0.14 | -1500.0 | -1500.0 | 2.64 | 1268.56 | 666.02 | 0.9 | -3.23 | -28.0 | -0.87 | -177.68 | -166.92 | 0.07 | -12.5 | 16.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 2.06 | 24.1 | 0.0 | -1.39 | 37.1 | 0.0 | -0.03 | -102.48 | 0.0 | -0.26 | 3.7 | 0.0 | 0.67 | 221.82 | 0.0 | 0.01 | -94.74 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.19 | -94.77 | 0.0 | 0.93 | 22.37 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 167.48 | 23.09 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.66 | 348.65 | 0.0 | -2.21 | -652.5 | 0.0 | 1.21 | 6150.0 | 0.0 | -0.27 | -146.55 | 0.0 | -0.55 | -171.43 | 0.0 | 0.19 | 90.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.68 | 90.74 | 0.0 | 0.76 | -25.49 | 0.0 | 1.12 | 38.27 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 136.07 | 230.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.37 | -43.08 | 0.0 | 0.4 | 100.0 | 0.0 | -0.02 | 99.33 | 0.0 | 0.58 | 314.81 | 0.0 | 0.77 | -9.41 | 0.0 | 0.1 | 400.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 1.93 | 460.81 | 0.0 | 1.02 | -18.4 | 0.0 | 0.81 | -37.69 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 41.11 | -12.09 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | -2.98 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | 1.3 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 46.76 | 0.0 | 0.0 |