現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.25 | -64.51 | -1.06 | 0 | -1.41 | 0 | 0.17 | 0 | 1.19 | -73.02 | 3.44 | 295.4 | -0.41 | 0 | 8.07 | 291.97 | 4.01 | 26.1 | 3.46 | -3.08 | 1.69 | -8.15 | 0.03 | 0.0 | 43.44 | -62.73 |
| 2024 (4) | 6.34 | -14.67 | -1.93 | 0 | -3.09 | 0 | -0.04 | 0 | 4.41 | -44.81 | 0.87 | 4.82 | 0 | 0 | 2.06 | 17.51 | 3.18 | -34.16 | 3.57 | -17.36 | 1.84 | 2.22 | 0.03 | 0.0 | 116.54 | -3.53 |
| 2023 (3) | 7.43 | -49.32 | 0.56 | 0 | -6.01 | 0 | -0.15 | 0 | 7.99 | -26.76 | 0.83 | -2.35 | 0 | 0 | 1.75 | 15.63 | 4.83 | -8.7 | 4.32 | -7.3 | 1.8 | -7.22 | 0.03 | 0.0 | 120.81 | -45.36 |
| 2022 (2) | 14.66 | 1111.57 | -3.75 | 0 | -9.45 | 0 | 0.17 | 0 | 10.91 | 0 | 0.85 | -46.2 | -0.01 | 0 | 1.51 | -26.52 | 5.29 | -50.84 | 4.66 | -43.72 | 1.94 | 9.6 | 0.03 | 200.0 | 221.12 | 1738.37 |
| 2021 (1) | 1.21 | -84.18 | -3.35 | 0 | 1.04 | 0 | -0.35 | 0 | -2.14 | 0 | 1.58 | -4.82 | 0.01 | 0.0 | 2.06 | -40.04 | 10.76 | 102.26 | 8.28 | 121.98 | 1.77 | 8.59 | 0.01 | 0.0 | 12.03 | -91.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.89 | 188.12 | -40.67 | -3.92 | -693.94 | -764.41 | 9.37 | 1319.7 | 2185.37 | -0.14 | -163.64 | -180.0 | -3.03 | -765.71 | -244.98 | 0.74 | -35.65 | 124.24 | -0.1 | 0 | 0 | 5.94 | -42.83 | 83.93 | 1.45 | 21.85 | 64.77 | 1.24 | 25.25 | 65.33 | 0.39 | -4.88 | -15.22 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 54.27 | 175.76 | -55.86 |
| 25Q4 (7) | -1.01 | -191.82 | -166.01 | 0.66 | 172.53 | -78.15 | 0.66 | 132.35 | 512.5 | 0.22 | 222.22 | 466.67 | -0.35 | -284.21 | -107.69 | 1.15 | 32.18 | 721.43 | 0 | 100.0 | 0 | 10.39 | 23.35 | 663.55 | 1.19 | 9.17 | 138.0 | 0.99 | 17.86 | 19.28 | 0.41 | 0.0 | -8.89 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -71.63 | -182.05 | -160.39 |
| 25Q3 (6) | 1.1 | 64.18 | -31.25 | -0.91 | 35.0 | -12.35 | -2.04 | -363.64 | 20.31 | -0.18 | -205.88 | -238.46 | 0.19 | 126.03 | -75.95 | 0.87 | -19.44 | 278.26 | -0.16 | 36.0 | 0 | 8.42 | -13.99 | 268.01 | 1.09 | 28.24 | 53.52 | 0.84 | -4.55 | 68.0 | 0.41 | -2.38 | -10.87 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 87.30 | 70.69 | -47.07 |
| 25Q2 (5) | 0.67 | -55.33 | -28.72 | -1.4 | -337.29 | 66.59 | -0.44 | -207.32 | -144.44 | 0.17 | 440.0 | 342.86 | -0.73 | -134.93 | 77.54 | 1.08 | 227.27 | 217.65 | -0.25 | 0 | 0 | 9.79 | 203.24 | 222.25 | 0.85 | -3.41 | -15.84 | 0.88 | 17.33 | -34.33 | 0.42 | -8.7 | -10.64 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 51.15 | -58.4 | -0.97 |
| 25Q1 (4) | 1.5 | -1.96 | 0.0 | 0.59 | -80.46 | 0.0 | 0.41 | 356.25 | 0.0 | -0.05 | 16.67 | 0.0 | 2.09 | -54.07 | 0.0 | 0.33 | 135.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.23 | 137.33 | 0.0 | 0.88 | 76.0 | 0.0 | 0.75 | -9.64 | 0.0 | 0.46 | 2.22 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 122.95 | 3.66 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.53 | -4.38 | 0.0 | 3.02 | 472.84 | 0.0 | -0.16 | 93.75 | 0.0 | -0.06 | -146.15 | 0.0 | 4.55 | 475.95 | 0.0 | 0.14 | -39.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.36 | -40.55 | 0.0 | 0.5 | -29.58 | 0.0 | 0.83 | 66.0 | 0.0 | 0.45 | -2.17 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 118.60 | -28.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.6 | 70.21 | 0.0 | -0.81 | 80.67 | 0.0 | -2.56 | -1322.22 | 0.0 | 0.13 | 285.71 | 0.0 | 0.79 | 124.31 | 0.0 | 0.23 | -32.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.29 | -24.68 | 0.0 | 0.71 | -29.7 | 0.0 | 0.5 | -62.69 | 0.0 | 0.46 | -2.13 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 164.95 | 219.37 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.94 | 0.0 | 0.0 | -4.19 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -3.25 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 51.65 | 0.0 | 0.0 |