現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.27 | 0 | 1.74 | 0 | -0.6 | 0 | -0.19 | 0 | 0.47 | 0 | 0.93 | -19.83 | 0 | 0 | 25.62 | -36.39 | -0.95 | 0 | 0 | 0 | 0.67 | 131.03 | 0.08 | 300.0 | -169.33 | 0 |
| 2024 (4) | -0.8 | 0 | -1.07 | 0 | 0.86 | 132.43 | 0.01 | 0 | -1.87 | 0 | 1.16 | -58.12 | 0 | 0 | 40.28 | -40.53 | -1.05 | 0 | -0.76 | 0 | 0.29 | 61.11 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.39 | 65.48 | -0.46 | 0 | 0.37 | -71.09 | 0 | 0 | 0.93 | 0 | 2.77 | -23.06 | 0 | 0 | 67.73 | 5.16 | -0.6 | 0 | -0.59 | 0 | 0.18 | 5.88 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.84 | 0 | -5.89 | 0 | 1.28 | -74.19 | -0.01 | 0 | -5.05 | 0 | 3.6 | 17900.0 | -0.42 | 0 | 64.40 | 37155.81 | 0.21 | -92.78 | 0.29 | -87.45 | 0.17 | 21.43 | 0.01 | 0.0 | 178.72 | 0 |
| 2021 (1) | -0.86 | 0 | -2.61 | 0 | 4.96 | 0 | 0 | 0 | -3.47 | 0 | 0.02 | -71.43 | 0 | 0 | 0.17 | -86.86 | 2.91 | 282.89 | 2.31 | 239.71 | 0.14 | -12.5 | 0.01 | 0 | -34.96 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.4 | 152.63 | 335.29 | -0.08 | -108.33 | 83.33 | -0.11 | -22.22 | 21.43 | -0.01 | 90.0 | 50.0 | 0.32 | 60.0 | 149.23 | 0.04 | 0.0 | -73.33 | 0 | 0 | 0 | 3.28 | -9.02 | -81.42 | -0.13 | -750.0 | 62.86 | -0.08 | -161.54 | 65.22 | 0.16 | 0.0 | -11.11 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 363.64 | 253.11 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.76 | -153.33 | -111.11 | 0.96 | -38.46 | 336.36 | -0.09 | 30.77 | -133.33 | -0.1 | -1100.0 | 0 | 0.2 | -84.13 | 242.86 | 0.04 | -60.0 | 157.14 | 0 | 0 | 0 | 3.60 | -67.93 | 147.36 | 0.02 | 106.45 | 110.53 | 0.13 | -74.51 | 154.17 | 0.16 | -5.88 | 6.67 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | -237.50 | -462.08 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.3 | -650.0 | 6.25 | 1.56 | 603.23 | 1075.0 | -0.13 | 48.0 | -133.33 | 0.01 | 111.11 | 0 | 1.26 | 460.0 | 362.5 | 0.1 | -84.13 | -41.18 | 0 | 0 | 0 | 11.24 | -86.09 | -45.8 | -0.31 | 0.0 | -72.22 | 0.51 | 227.5 | 418.75 | 0.17 | 6.25 | 240.0 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | -42.25 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.04 | 76.47 | 88.57 | -0.31 | 35.42 | -55.0 | -0.25 | -78.57 | 16.67 | -0.09 | -350.0 | -800.0 | -0.35 | 46.15 | 36.36 | 0.63 | 320.0 | 21.15 | 0 | 0 | 0 | 80.77 | 357.69 | -13.02 | -0.31 | 11.43 | 39.22 | -0.4 | -73.91 | -48.15 | 0.16 | -11.11 | 220.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.17 | 52.78 | 0.0 | -0.48 | -318.18 | 0.0 | -0.14 | -151.85 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.65 | -364.29 | 0.0 | 0.15 | 314.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.65 | 331.93 | 0.0 | -0.35 | -84.21 | 0.0 | -0.23 | 4.17 | 0.0 | 0.18 | 20.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.36 | -12.5 | 0.0 | 0.22 | 237.5 | 0.0 | 0.27 | -30.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.14 | 70.83 | 0.0 | -0.07 | -141.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -7.61 | -136.7 | 0.0 | -0.19 | -5.56 | 0.0 | -0.24 | -50.0 | 0.0 | 0.15 | 200.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.32 | 8.57 | 0.0 | -0.16 | 20.0 | 0.0 | 0.39 | 230.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.48 | 12.73 | 0.0 | 0.17 | -67.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.73 | -77.67 | 0.0 | -0.18 | 64.71 | 0.0 | -0.16 | 40.74 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 92.86 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |