現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.11 | -96.66 | -1.98 | 0 | -1.53 | 0 | -0.08 | 0 | -1.87 | 0 | 1.35 | 75.32 | 0 | 0 | 7.75 | 62.84 | 3.53 | -16.55 | 2.47 | -40.77 | 0.67 | 4.69 | 0 | 0 | 3.50 | -94.88 |
| 2024 (4) | 3.29 | 26.54 | -0.77 | 0 | 3.4 | 0 | -0.03 | 0 | 2.52 | 5.88 | 0.77 | 266.67 | 0 | 0 | 4.76 | 168.54 | 4.23 | 112.56 | 4.17 | 149.7 | 0.64 | 3.23 | 0 | 0 | 68.40 | -39.76 |
| 2023 (3) | 2.6 | 52.05 | -0.22 | 0 | -2.6 | 0 | 0.03 | 0 | 2.38 | 193.83 | 0.21 | -25.0 | 0 | 0 | 1.77 | -14.43 | 1.99 | 0.51 | 1.67 | 3.09 | 0.62 | 6.9 | 0 | 0 | 113.54 | 46.07 |
| 2022 (2) | 1.71 | -35.47 | -0.9 | 0 | -2.18 | 0 | 0 | 0 | 0.81 | -58.03 | 0.28 | -62.67 | 0 | 0 | 2.07 | -62.47 | 1.98 | -30.53 | 1.62 | -30.17 | 0.58 | 3.57 | 0 | 0 | 77.73 | -15.53 |
| 2021 (1) | 2.65 | -25.77 | -0.72 | 0 | -2.73 | 0 | 0.02 | -94.44 | 1.93 | 3.21 | 0.75 | -56.14 | 0 | 0 | 5.52 | -59.17 | 2.85 | 17.28 | 2.32 | 3.57 | 0.56 | 7.69 | 0 | 0 | 92.01 | -28.86 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.6 | -217.65 | -186.96 | -0.01 | 97.67 | 95.65 | -0.57 | -111.11 | 72.2 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.61 | -862.5 | -232.61 | 0.3 | -26.83 | 30.43 | 0 | 0 | 0 | 4.30 | -37.96 | -24.96 | 1.24 | 47.62 | 30.53 | 1.37 | 65.06 | 33.01 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -38.96 | -177.16 | -167.76 |
| 25Q4 (7) | 0.51 | 138.35 | -70.35 | -0.43 | 12.24 | -10.26 | -0.27 | -12.5 | -123.89 | -0.01 | -114.29 | -120.0 | 0.08 | 104.4 | -93.98 | 0.41 | -10.87 | 5.13 | 0 | 0 | 0 | 6.94 | -33.19 | -38.63 | 0.84 | -13.4 | 47.37 | 0.83 | -22.43 | -31.4 | 0.18 | 12.5 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 50.50 | 146.7 | -59.78 |
| 25Q3 (6) | -1.33 | -654.17 | -195.56 | -0.49 | 40.96 | -172.22 | -0.24 | -123.08 | -107.57 | 0.07 | 163.64 | 450.0 | -1.82 | -208.47 | -188.89 | 0.46 | 91.67 | 155.56 | 0 | 0 | 0 | 10.38 | 33.26 | 186.13 | 0.97 | 25.97 | -32.17 | 1.07 | 327.66 | 40.79 | 0.16 | 0.0 | -5.88 | 0 | 0 | 0 | -108.13 | 0 | -123.47 |
| 25Q2 (5) | 0.24 | -65.22 | -81.54 | -0.83 | -260.87 | -418.75 | 1.04 | 150.73 | 10500.0 | -0.11 | -266.67 | -1200.0 | -0.59 | -228.26 | -151.75 | 0.24 | 4.35 | 41.18 | 0 | 0 | 0 | 7.79 | 35.86 | 63.18 | 0.77 | -18.95 | -15.38 | -0.47 | -145.63 | -152.81 | 0.16 | -5.88 | 6.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.69 | -59.88 | 0.0 | -0.23 | 41.03 | 0.0 | -2.05 | -281.42 | 0.0 | -0.03 | -160.0 | 0.0 | 0.46 | -65.41 | 0.0 | 0.23 | -41.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.74 | -49.26 | 0.0 | 0.95 | 66.67 | 0.0 | 1.03 | -14.88 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 57.50 | -54.2 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.72 | 482.22 | 0.0 | -0.39 | -116.67 | 0.0 | 1.13 | -64.35 | 0.0 | 0.05 | 350.0 | 0.0 | 1.33 | 311.11 | 0.0 | 0.39 | 116.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.30 | 211.5 | 0.0 | 0.57 | -60.14 | 0.0 | 1.21 | 59.21 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 125.55 | 359.46 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.45 | -134.62 | 0.0 | -0.18 | -12.5 | 0.0 | 3.17 | 31800.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | -0.63 | -155.26 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.63 | -24.0 | 0.0 | 1.43 | 57.14 | 0.0 | 0.76 | -14.61 | 0.0 | 0.17 | 13.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -48.39 | -138.71 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.3 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.78 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 125.00 | 0.0 | 0.0 |