現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.59 | 0 | -0.91 | 0 | 1.79 | -72.8 | -0.26 | 0 | -1.5 | 0 | 0.5 | -66.44 | 0 | 0 | 4.42 | -74.48 | 1.29 | 4.88 | 0.51 | -50.49 | 1.09 | 55.71 | 0.41 | 115.79 | -29.35 | 0 |
| 2024 (4) | -0.49 | 0 | -5.58 | 0 | 6.58 | 0.3 | 0.21 | 0 | -6.07 | 0 | 1.49 | 109.86 | 0 | 0 | 17.33 | 47.63 | 1.23 | 12.84 | 1.03 | 5.1 | 0.7 | 75.0 | 0.19 | 375.0 | -25.52 | 0 |
| 2023 (3) | -0.26 | 0 | -5.28 | 0 | 6.56 | 0 | -0.82 | 0 | -5.54 | 0 | 0.71 | 129.03 | 0 | 0 | 11.74 | 93.83 | 1.09 | -12.8 | 0.98 | -24.03 | 0.4 | 66.67 | 0.04 | 0.0 | -18.31 | 0 |
| 2022 (2) | 1.29 | 230.77 | -2.03 | 0 | -0.24 | 0 | 0.04 | -75.0 | -0.74 | 0 | 0.31 | 520.0 | 0 | 0 | 6.05 | 377.11 | 1.25 | 42.05 | 1.29 | 118.64 | 0.24 | -4.0 | 0.04 | 0.0 | 82.17 | 85.4 |
| 2021 (1) | 0.39 | -45.07 | -0.07 | 0 | 0.47 | 683.33 | 0.16 | 0 | 0.32 | 0 | 0.05 | -44.44 | 0 | 0 | 1.27 | -48.82 | 0.88 | 11.39 | 0.59 | 13.46 | 0.25 | -3.85 | 0.04 | 0.0 | 44.32 | -48.82 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.06 | -20.0 | 93.1 | 0.34 | 179.07 | -34.62 | -0.57 | -26.67 | -5800.0 | -0.02 | 71.43 | 97.65 | 0.28 | 158.33 | 180.0 | 0.15 | 114.29 | 7.14 | 0 | 0 | 0 | 5.02 | 115.72 | 6.78 | 0.37 | 68.18 | -27.45 | 0.38 | 100.0 | -19.15 | 0.31 | 6.9 | 29.17 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | -7.59 | 11.9 | 92.84 |
| 25Q4 (7) | -0.05 | 93.67 | -111.9 | -0.43 | -490.91 | 65.32 | -0.45 | -169.23 | -245.16 | -0.07 | -133.33 | -121.88 | -0.48 | 29.41 | 41.46 | 0.07 | -30.0 | -92.47 | 0 | 0 | 0 | 2.33 | -38.6 | -93.57 | 0.22 | -4.35 | -42.11 | 0.19 | 850.0 | -38.71 | 0.29 | 0.0 | 31.82 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -8.62 | 95.53 | -112.93 |
| 25Q3 (6) | -0.79 | -171.17 | -113.51 | 0.11 | 110.0 | 102.45 | 0.65 | -58.6 | 622.22 | -0.03 | -104.35 | -106.52 | -0.68 | -6900.0 | 86.01 | 0.1 | -47.37 | -65.52 | 0 | 0 | 0 | 3.79 | -46.37 | -66.43 | 0.23 | -30.3 | -28.12 | 0.02 | 111.76 | -93.94 | 0.29 | 7.41 | 38.1 | 0.1 | 0.0 | 42.86 | -192.68 | -134.72 | -217.67 |
| 25Q2 (5) | 1.11 | 227.59 | 268.18 | -1.1 | -311.54 | -946.15 | 1.57 | 15600.0 | -74.84 | 0.69 | 181.18 | 232.69 | 0.01 | 102.86 | 101.89 | 0.19 | 35.71 | 850.0 | 0 | 0 | 0 | 7.06 | 50.35 | 553.35 | 0.33 | -35.29 | 65.0 | -0.17 | -136.17 | -206.25 | 0.27 | 12.5 | 68.75 | 0.1 | -9.09 | 900.0 | 555.00 | 623.1 | 377.5 |
| 25Q1 (4) | -0.87 | -307.14 | 0.0 | 0.52 | 141.94 | 0.0 | 0.01 | -96.77 | 0.0 | -0.85 | -365.62 | 0.0 | -0.35 | 57.32 | 0.0 | 0.14 | -84.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.70 | -87.02 | 0.0 | 0.51 | 34.21 | 0.0 | 0.47 | 51.61 | 0.0 | 0.24 | 9.09 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | -106.10 | -259.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.42 | 213.51 | 0.0 | -1.24 | 72.38 | 0.0 | 0.31 | 244.44 | 0.0 | 0.32 | -30.43 | 0.0 | -0.82 | 83.13 | 0.0 | 0.93 | 220.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 36.19 | 220.69 | 0.0 | 0.38 | 18.75 | 0.0 | 0.31 | -6.06 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | 0.1 | 42.86 | 0.0 | 66.67 | 209.91 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.37 | 43.94 | 0.0 | -4.49 | -3553.85 | 0.0 | 0.09 | -98.56 | 0.0 | 0.46 | 188.46 | 0.0 | -4.86 | -816.98 | 0.0 | 0.29 | 1350.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.28 | 943.77 | 0.0 | 0.32 | 60.0 | 0.0 | 0.33 | 106.25 | 0.0 | 0.21 | 31.25 | 0.0 | 0.07 | 600.0 | 0.0 | -60.66 | 69.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 6.24 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -200.00 | 0.0 | 0.0 |