現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.92 | 95.74 | -0.14 | 0 | -1.14 | 0 | -0.19 | 0 | 0.78 | 2500.0 | 0.14 | -70.83 | 0 | 0 | 0.69 | -61.47 | -1.41 | 0 | -1.11 | 0 | 0.88 | -2.22 | 0.06 | 20.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.47 | -78.54 | -0.44 | 0 | -7.12 | 0 | -0.63 | 0 | 0.03 | -98.33 | 0.48 | 14.29 | 0 | 0 | 1.78 | 13.1 | 1.61 | 1.9 | 1.87 | 43.85 | 0.9 | 3.45 | 0.05 | 25.0 | 16.67 | -83.18 |
| 2023 (3) | 2.19 | 90.43 | -0.39 | 0 | -2.92 | 0 | -1.31 | 0 | 1.8 | 133.77 | 0.42 | 7.69 | 0 | 0 | 1.58 | 45.65 | 1.58 | -55.62 | 1.3 | -64.86 | 0.87 | 4.82 | 0.04 | 33.33 | 99.10 | 292.93 |
| 2022 (2) | 1.15 | -75.37 | -0.38 | 0 | -5.2 | 0 | -0.69 | 0 | 0.77 | -74.59 | 0.39 | -75.32 | 0 | 0 | 1.08 | -79.84 | 3.56 | 85.42 | 3.7 | 103.3 | 0.83 | 20.29 | 0.03 | -40.0 | 25.22 | -86.18 |
| 2021 (1) | 4.67 | 0 | -1.64 | 0 | 0.43 | -86.35 | 1.84 | 0 | 3.03 | 0 | 1.58 | -27.85 | 0 | 0 | 5.37 | -47.93 | 1.92 | 120.69 | 1.82 | 857.89 | 0.69 | 25.45 | 0.05 | 25.0 | 182.42 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.51 | -146.36 | 26.09 | -0.06 | -700.0 | 25.0 | -0.04 | 77.78 | 66.67 | -0.92 | -12.2 | -95.74 | -0.57 | -151.35 | 25.97 | 0.04 | 233.33 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.81 | 210.84 | -40.35 | -0.22 | 83.33 | -2300.0 | -0.11 | 82.26 | -161.11 | 0.22 | 4.76 | -4.35 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -425.00 | 0 | -164.86 |
| 25Q4 (7) | 1.1 | 74.6 | 188.0 | 0.01 | 150.0 | 107.69 | -0.18 | 69.49 | -260.0 | -0.82 | -583.33 | -1950.0 | 1.11 | 81.97 | 180.43 | -0.03 | -250.0 | -123.08 | 0 | 0 | 0 | -0.73 | -241.56 | -135.43 | -1.32 | -238.46 | -2740.0 | -0.62 | -1650.0 | -542.86 | 0.21 | 0.0 | -8.7 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.63 | 625.0 | 333.33 | -0.02 | 66.67 | 71.43 | -0.59 | -136.0 | 64.88 | -0.12 | -109.52 | -200.0 | 0.61 | 438.89 | 279.41 | 0.02 | -71.43 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | -51.44 | -41.58 | -0.39 | -234.48 | -136.45 | 0.04 | 105.56 | -96.15 | 0.21 | -4.55 | -8.7 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 233.33 | 0 | 1206.17 |
| 25Q2 (5) | -0.12 | 82.61 | -111.21 | -0.06 | 25.0 | 73.91 | -0.25 | -108.33 | 92.14 | 1.26 | 368.09 | 800.0 | -0.18 | 76.62 | -121.43 | 0.07 | -12.5 | -72.0 | 0 | 0 | 0 | 1.07 | -21.7 | -69.14 | 0.29 | 2800.0 | -55.38 | -0.72 | -500.0 | -218.03 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.69 | 44.8 | 0.0 | -0.08 | 38.46 | 0.0 | -0.12 | -140.0 | 0.0 | -0.47 | -1075.0 | 0.0 | -0.77 | 44.2 | 0.0 | 0.08 | -38.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.36 | -34.16 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0.18 | 28.57 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -160.47 | 49.93 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.25 | -362.96 | 0.0 | -0.13 | -85.71 | 0.0 | -0.05 | 97.02 | 0.0 | -0.04 | -133.33 | 0.0 | -1.38 | -305.88 | 0.0 | 0.13 | 62.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.07 | 133.4 | 0.0 | 0.05 | -95.33 | 0.0 | 0.14 | -86.54 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -320.51 | -1419.47 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.27 | -125.23 | 0.0 | -0.07 | 69.57 | 0.0 | -1.68 | 47.17 | 0.0 | 0.12 | 166.67 | 0.0 | -0.34 | -140.48 | 0.0 | 0.08 | -68.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.89 | -74.35 | 0.0 | 1.07 | 64.62 | 0.0 | 1.04 | 70.49 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -21.09 | -116.76 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.07 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -3.18 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.46 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 125.88 | 0.0 | 0.0 |