現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 18.79 | 3.58 | -8.49 | 0 | -7.76 | 0 | -0.23 | 0 | 10.3 | 91.45 | 6.73 | 92.29 | -2.61 | 0 | 5.01 | 71.65 | 16.77 | 1.21 | 15.03 | -20.73 | 6.92 | -8.34 | 0.18 | -10.0 | 84.91 | 25.02 |
| 2024 (4) | 18.14 | -34.32 | -12.76 | 0 | -15.31 | 0 | -0.32 | 0 | 5.38 | 0 | 3.5 | -71.15 | 0 | 0 | 2.92 | -72.12 | 16.57 | 14.43 | 18.96 | 21.15 | 7.55 | -6.09 | 0.2 | 33.33 | 67.91 | -41.38 |
| 2023 (3) | 27.62 | -31.92 | -28.86 | 0 | -2.74 | 0 | -0.08 | 0 | -1.24 | 0 | 12.13 | -19.62 | -0.03 | 0 | 10.47 | 0.17 | 14.48 | -53.62 | 15.65 | -44.42 | 8.04 | 12.45 | 0.15 | 15.38 | 115.86 | 1.21 |
| 2022 (2) | 40.57 | 145.28 | -32.05 | 0 | 6.4 | 0 | 0.33 | 0 | 8.52 | -32.11 | 15.09 | 74.86 | 0 | 0 | 10.46 | 55.0 | 31.22 | 41.27 | 28.16 | 64.29 | 7.15 | 15.88 | 0.13 | 18.18 | 114.48 | 62.09 |
| 2021 (1) | 16.54 | 67.58 | -3.99 | 0 | -0.31 | 0 | -0.31 | 0 | 12.55 | 0 | 8.63 | 29.77 | -0.02 | 0 | 6.75 | -1.82 | 22.1 | 130.21 | 17.14 | 121.45 | 6.17 | 4.75 | 0.11 | 0.0 | 70.62 | -1.69 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.76 | -86.21 | -86.74 | -4.71 | 73.93 | -184.56 | 0.9 | 121.53 | 140.54 | -0.27 | 0 | 47.06 | -3.95 | 68.55 | -134.96 | 2.63 | 52.02 | 179.79 | 0 | 0 | -100.0 | 7.16 | 45.03 | 142.3 | 5.08 | 11.65 | 23.9 | 4.69 | -0.21 | 12.47 | 1.64 | -1.8 | -11.35 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 11.93 | -86.12 | -87.36 |
| 25Q4 (7) | 5.51 | 47.72 | 0.55 | -18.07 | -794.55 | -444.28 | -4.18 | 48.59 | 41.21 | 0 | -100.0 | -100.0 | -12.56 | -834.5 | -681.48 | 1.73 | -26.38 | 61.68 | 0 | 100.0 | 0 | 4.94 | -26.53 | 46.27 | 4.55 | 1.11 | 5.32 | 4.7 | -8.56 | -10.65 | 1.67 | 0.0 | -7.73 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 85.96 | 57.86 | 11.68 |
| 25Q3 (6) | 3.73 | -2.36 | 71.89 | -2.02 | -133.5 | 64.69 | -8.13 | -220.09 | -129.66 | 0.25 | 92.31 | 213.64 | 1.71 | -82.64 | 148.17 | 2.35 | 37.43 | 327.27 | -2.63 | 0 | 0 | 6.72 | 27.72 | 282.3 | 4.5 | 23.97 | -3.85 | 5.14 | 403.92 | 20.94 | 1.67 | -4.02 | -11.17 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | 54.45 | -59.94 | 55.08 |
| 25Q2 (5) | 3.82 | -33.33 | 25.25 | 6.03 | 8.26 | 755.43 | 6.77 | 404.95 | 1340.43 | 0.13 | 125.49 | 137.14 | 9.85 | -12.83 | 362.44 | 1.71 | 81.91 | 76.29 | 0 | -100.0 | 100.0 | 5.26 | 78.05 | 60.23 | 3.63 | -11.46 | -14.79 | 1.02 | -75.54 | -79.92 | 1.74 | -5.95 | -9.38 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 135.94 | 44.01 | 214.23 |
| 25Q1 (4) | 5.73 | 4.56 | 0.0 | 5.57 | 267.77 | 0.0 | -2.22 | 68.78 | 0.0 | -0.51 | -331.82 | 0.0 | 11.3 | 423.15 | 0.0 | 0.94 | -12.15 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 2.96 | -12.45 | 0.0 | 4.1 | -5.09 | 0.0 | 4.17 | -20.72 | 0.0 | 1.85 | 2.21 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 94.40 | 22.65 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.48 | 152.53 | 0.0 | -3.32 | 41.96 | 0.0 | -7.11 | -100.85 | 0.0 | 0.22 | 200.0 | 0.0 | 2.16 | 160.85 | 0.0 | 1.07 | 94.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.38 | 92.03 | 0.0 | 4.32 | -7.69 | 0.0 | 5.26 | 23.76 | 0.0 | 1.81 | -3.72 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 76.97 | 119.19 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.17 | -28.85 | 0.0 | -5.72 | -521.74 | 0.0 | -3.54 | -853.19 | 0.0 | -0.22 | 37.14 | 0.0 | -3.55 | -266.67 | 0.0 | 0.55 | -43.3 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.76 | -46.47 | 0.0 | 4.68 | 9.86 | 0.0 | 4.25 | -16.34 | 0.0 | 1.88 | -2.08 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 35.11 | -18.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.05 | 0.0 | 0.0 | -0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 2.13 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.28 | 0.0 | 0.0 | 4.26 | 0.0 | 0.0 | 5.08 | 0.0 | 0.0 | 1.92 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 43.26 | 0.0 | 0.0 |