現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 28.53 | 88.69 | 13.6 | 0 | -10.08 | 0 | 5.73 | 2504.55 | 42.13 | 0 | 0.4 | 21.21 | 0 | 0 | 0.71 | -10.32 | 13.99 | 31.61 | 12.58 | -20.28 | 0.55 | 3.77 | 0.39 | 5.41 | 211.02 | 132.79 |
| 2024 (4) | 15.12 | -25.99 | -48.42 | 0 | -13.53 | 0 | 0.22 | 144.44 | -33.3 | 0 | 0.33 | 200.0 | 0 | 0 | 0.79 | 202.5 | 10.63 | 24.62 | 15.78 | 9.2 | 0.53 | -15.87 | 0.37 | 105.56 | 90.65 | -32.29 |
| 2023 (3) | 20.43 | 29.71 | -5.06 | 0 | -8.53 | 0 | 0.09 | 0 | 15.37 | 1.92 | 0.11 | -57.69 | 0 | 0 | 0.26 | -49.0 | 8.53 | -43.17 | 14.45 | -25.59 | 0.63 | 6.78 | 0.18 | 12.5 | 133.88 | 71.45 |
| 2022 (2) | 15.75 | -34.67 | -0.67 | 0 | 41.55 | 0 | -0.1 | 0 | 15.08 | -36.26 | 0.26 | -70.11 | 0 | 0 | 0.51 | -61.19 | 15.01 | -36.67 | 19.42 | -4.1 | 0.59 | 22.92 | 0.16 | -36.0 | 78.09 | -32.05 |
| 2021 (1) | 24.11 | 0 | -0.45 | 0 | -5.11 | 0 | -3.64 | 0 | 23.66 | 1236.72 | 0.87 | 295.45 | 0 | 0 | 1.31 | 112.1 | 23.7 | 355.77 | 20.25 | 149.38 | 0.48 | 108.7 | 0.25 | -32.43 | 114.92 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.18 | -42.03 | -36.22 | 8.34 | 33.01 | 8240.0 | -0.96 | -100.0 | -104.26 | -1.08 | 27.03 | -125.71 | 14.52 | -14.24 | 48.31 | 0.81 | 138.24 | 8000.0 | 0 | 0 | 0 | 3.86 | 111.92 | 3660.71 | 5.88 | 2.8 | 236.0 | 6.76 | -11.75 | 103.61 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0.11 | 10.0 | 22.22 | 88.16 | -34.67 | -67.79 |
| 25Q4 (7) | 10.66 | 48.47 | 121.62 | 6.27 | -19.62 | 329.67 | -0.48 | 94.87 | -187.27 | -1.48 | -11.28 | -692.0 | 16.93 | 13.02 | 713.94 | 0.34 | 1033.33 | 1600.0 | 0 | 0 | 0 | 1.82 | 807.03 | 1014.83 | 5.72 | 50.13 | 64.37 | 7.66 | 8.5 | 52.59 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0.1 | -9.09 | 11.11 | 134.94 | 37.38 | 47.0 |
| 25Q3 (6) | 7.18 | 618.0 | 765.06 | 7.8 | 1444.83 | 57.58 | -9.35 | -4350.0 | 15.15 | -1.33 | -130.72 | -1577.78 | 14.98 | 3466.67 | 159.17 | 0.03 | 50.0 | -89.29 | 0 | 0 | 0 | 0.20 | 33.34 | -90.87 | 3.81 | 40.59 | 0.0 | 7.06 | 229.3 | 109.5 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0.11 | 22.22 | 10.0 | 98.22 | 0 | 326.02 |
| 25Q2 (5) | 1.0 | -89.68 | -63.1 | -0.58 | -680.0 | -150.0 | 0.22 | 146.81 | 124.18 | 4.33 | 3.1 | 1646.43 | 0.42 | -95.71 | -89.15 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | 46.73 | 0 | 2.71 | 54.86 | 18.86 | -5.46 | -264.46 | -247.57 | 0.14 | 7.69 | 7.69 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 9.69 | 101.46 | 0.0 | 0.1 | 103.66 | 0.0 | -0.47 | -185.45 | 0.0 | 4.2 | 1580.0 | 0.0 | 9.79 | 370.67 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.10 | -37.18 | 0.0 | 1.75 | -49.71 | 0.0 | 3.32 | -33.86 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 273.73 | 198.2 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.81 | 479.52 | 0.0 | -2.73 | -155.15 | 0.0 | 0.55 | 104.99 | 0.0 | 0.25 | 177.78 | 0.0 | 2.08 | -64.01 | 0.0 | 0.02 | -92.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.16 | -92.57 | 0.0 | 3.48 | -8.66 | 0.0 | 5.02 | 48.96 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 91.79 | 298.14 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.83 | -69.37 | 0.0 | 4.95 | 326.72 | 0.0 | -11.02 | -1110.99 | 0.0 | 0.09 | 132.14 | 0.0 | 5.78 | 49.35 | 0.0 | 0.28 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.20 | 0 | 0.0 | 3.81 | 67.11 | 0.0 | 3.37 | -8.92 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 23.06 | -66.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.71 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | -0.91 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 3.87 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 2.28 | 0.0 | 0.0 | 3.7 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 69.13 | 0.0 | 0.0 |