現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.74 | 155.52 | -3.72 | 0 | -2.85 | 0 | 0.06 | 0 | 12.02 | 180.84 | 1.53 | 4.79 | 0 | 0 | 3.18 | -21.39 | 11.9 | 143.35 | 9.97 | 95.49 | 4.0 | -5.66 | 0.15 | -46.43 | 111.47 | 74.09 |
| 2024 (4) | 6.16 | 89.54 | -1.88 | 0 | -0.43 | 0 | 0 | 0 | 4.28 | 428.4 | 1.46 | -54.66 | 0 | 0 | 4.05 | -63.73 | 4.89 | 0 | 5.1 | 1445.45 | 4.24 | 0.47 | 0.28 | -22.22 | 64.03 | -3.26 |
| 2023 (3) | 3.25 | -76.8 | -2.44 | 0 | -4.09 | 0 | -0.01 | 0 | 0.81 | -79.23 | 3.22 | -65.23 | 0.01 | 0 | 11.17 | -47.08 | -0.53 | 0 | 0.33 | -95.72 | 4.22 | 5.76 | 0.36 | -5.26 | 66.19 | -42.93 |
| 2022 (2) | 14.01 | 28.53 | -10.11 | 0 | -3.88 | 0 | 0.12 | -7.69 | 3.9 | -31.7 | 9.26 | 94.13 | 0 | 0 | 21.10 | 87.58 | 8.66 | -19.89 | 7.71 | -13.57 | 3.99 | 14.0 | 0.38 | 11.76 | 115.98 | 35.77 |
| 2021 (1) | 10.9 | -26.5 | -5.19 | 0 | -4.14 | 0 | 0.13 | 550.0 | 5.71 | -39.89 | 4.77 | -8.62 | -0.01 | 0 | 11.25 | -9.33 | 10.81 | -8.85 | 8.92 | -4.5 | 3.5 | 5.11 | 0.34 | 9.68 | 85.42 | -25.23 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.78 | -19.06 | -35.05 | -16.18 | -527.13 | -9417.65 | 25.58 | 32075.0 | 25680.0 | 0.04 | 140.0 | 100.0 | -12.4 | -693.3 | -319.47 | 0.7 | 133.33 | 233.33 | -0.01 | 0 | 0 | 5.16 | 105.65 | 182.98 | 3.97 | 24.45 | 58.8 | 3.42 | 20.0 | 54.75 | 0.94 | -5.05 | -11.32 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 85.52 | -29.31 | -51.07 |
| 25Q4 (7) | 4.67 | 69.82 | 55.67 | -2.58 | -377.78 | -109.76 | -0.08 | 96.92 | -33.33 | -0.1 | -433.33 | -211.11 | 2.09 | -5.43 | 18.08 | 0.3 | -33.33 | -45.45 | 0 | 0 | 0 | 2.51 | -30.77 | -41.21 | 3.19 | 3.91 | -9.63 | 2.85 | 3.26 | -11.49 | 0.99 | 3.12 | -4.81 | 0.02 | -33.33 | -71.43 | 120.98 | 64.98 | 74.62 |
| 25Q3 (6) | 2.75 | 10.0 | 212.5 | -0.54 | -25.58 | -200.0 | -2.6 | -3614.29 | -1030.43 | 0.03 | -70.0 | 150.0 | 2.21 | 6.76 | 215.71 | 0.45 | -21.05 | 55.17 | 0 | 0 | 0 | 3.62 | -22.71 | 14.57 | 3.07 | -2.23 | 153.72 | 2.76 | 27.78 | 157.94 | 0.96 | -4.0 | -8.57 | 0.03 | -25.0 | -57.14 | 73.33 | -6.13 | 82.5 |
| 25Q2 (5) | 2.5 | -57.04 | -5.3 | -0.43 | -152.94 | -258.33 | -0.07 | 30.0 | 0.0 | 0.1 | 400.0 | -37.5 | 2.07 | -63.36 | -17.86 | 0.57 | 171.43 | 280.0 | 0 | 0 | 0 | 4.69 | 157.14 | 125.94 | 3.14 | 25.6 | 1107.69 | 2.16 | -2.26 | 222.39 | 1.0 | -5.66 | -5.66 | 0.04 | -33.33 | -42.86 | 78.12 | -55.3 | -46.73 |
| 25Q1 (4) | 5.82 | 94.0 | 0.0 | -0.17 | 86.18 | 0.0 | -0.1 | -66.67 | 0.0 | 0.02 | -77.78 | 0.0 | 5.65 | 219.21 | 0.0 | 0.21 | -61.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.82 | -57.28 | 0.0 | 2.5 | -29.18 | 0.0 | 2.21 | -31.37 | 0.0 | 1.06 | 1.92 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 174.77 | 152.26 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.0 | 240.91 | 0.0 | -1.23 | -583.33 | 0.0 | -0.06 | 73.91 | 0.0 | 0.09 | 250.0 | 0.0 | 1.77 | 152.86 | 0.0 | 0.55 | 89.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.27 | 34.92 | 0.0 | 3.53 | 191.74 | 0.0 | 3.22 | 200.93 | 0.0 | 1.04 | -0.95 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 69.28 | 72.42 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.88 | -66.67 | 0.0 | -0.18 | -50.0 | 0.0 | -0.23 | -228.57 | 0.0 | -0.06 | -137.5 | 0.0 | 0.7 | -72.22 | 0.0 | 0.29 | 93.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.16 | 52.43 | 0.0 | 1.21 | 365.38 | 0.0 | 1.07 | 59.7 | 0.0 | 1.05 | -0.94 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 40.18 | -72.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.64 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 2.52 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.07 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 146.67 | 0.0 | 0.0 |