現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.51 | 0 | -3.54 | 0 | 0.73 | -92.07 | -0.03 | 0 | -1.03 | 0 | 2.15 | -47.82 | 0.2 | 0 | 2.80 | -36.7 | 1.8 | -4.26 | 1.52 | -34.2 | 0.95 | 28.38 | 0.02 | 0 | 100.80 | 0 |
| 2024 (4) | -3.76 | 0 | -5.04 | 0 | 9.2 | 1486.21 | 0 | 0 | -8.8 | 0 | 4.12 | 707.84 | 0 | 0 | 4.42 | 578.86 | 1.88 | -17.9 | 2.31 | -12.17 | 0.74 | 68.18 | 0 | 0 | -123.28 | 0 |
| 2023 (3) | -1.46 | 0 | -1.46 | 0 | 0.58 | 0 | 0 | 0 | -2.92 | 0 | 0.51 | -17.74 | -0.2 | 0 | 0.65 | -30.31 | 2.29 | -1.29 | 2.63 | 48.59 | 0.44 | 57.14 | 0 | 0 | -47.56 | 0 |
| 2022 (2) | 3.38 | 0 | 1.0 | 0 | -1.1 | 0 | 0 | 0 | 4.38 | 0 | 0.62 | -42.06 | 0 | 0 | 0.94 | -61.21 | 2.32 | 209.33 | 1.77 | 205.17 | 0.28 | -17.65 | 0.01 | 0.0 | 164.08 | 0 |
| 2021 (1) | -1.89 | 0 | -1.57 | 0 | 4.24 | 209.49 | 0.01 | 0.0 | -3.46 | 0 | 1.07 | -55.97 | 0 | 0 | 2.41 | -69.09 | 0.75 | 5.63 | 0.58 | 9.43 | 0.34 | -2.86 | 0.01 | 0.0 | -203.23 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.28 | 86.36 | 243.86 | 0.32 | 346.15 | 129.09 | -3.05 | -199.02 | -241.2 | 0 | 100.0 | 0 | 3.6 | 120.86 | 206.51 | 0.04 | -88.89 | -94.67 | 0 | -100.0 | 0 | 0.26 | -86.28 | -93.17 | 0.3 | -54.55 | -16.67 | 0.28 | -41.67 | -40.43 | 0.25 | 13.64 | 4.17 | 0.01 | 0.0 | 0 | 607.41 | 145.03 | 289.15 |
| 25Q4 (7) | 1.76 | -45.17 | 145.48 | -0.13 | 78.33 | 88.5 | -1.02 | 48.22 | -115.55 | -0.03 | 0 | 0 | 1.63 | -37.55 | 132.6 | 0.36 | -52.0 | -66.36 | 0.2 | 0 | 0 | 1.93 | -54.67 | -59.3 | 0.66 | 135.71 | 53.49 | 0.48 | 84.62 | 152.63 | 0.22 | -12.0 | 4.76 | 0.01 | 0.0 | 0 | 247.89 | -59.84 | 125.62 |
| 25Q3 (6) | 3.21 | 1883.33 | 791.67 | -0.6 | 65.12 | 69.85 | -1.97 | -226.28 | -307.37 | 0 | 0 | 0 | 2.61 | 237.37 | 260.12 | 0.75 | 167.86 | -46.04 | 0 | 0 | 0 | 4.25 | 219.46 | -23.7 | 0.28 | -44.0 | -39.13 | 0.26 | -18.75 | -25.71 | 0.25 | 4.17 | 25.0 | 0.01 | 0 | 0 | 617.31 | 2020.51 | 843.11 |
| 25Q2 (5) | -0.18 | 92.11 | 63.27 | -1.72 | -56.36 | -156.72 | 1.56 | -27.78 | 60.82 | 0 | 0 | 100.0 | -1.9 | 43.79 | -63.79 | 0.28 | -62.67 | -40.43 | 0 | 0 | 0 | 1.33 | -65.59 | -33.29 | 0.5 | 38.89 | 25.0 | 0.32 | -31.91 | -75.0 | 0.24 | 0.0 | 41.18 | 0 | 0 | 0 | -32.14 | 89.99 | 4.88 |
| 25Q1 (4) | -2.28 | 41.09 | 0.0 | -1.1 | 2.65 | 0.0 | 2.16 | -67.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -3.38 | 32.4 | 0.0 | 0.75 | -29.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.87 | -18.31 | 0.0 | 0.36 | -16.28 | 0.0 | 0.47 | 147.37 | 0.0 | 0.24 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -321.13 | 66.81 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -3.87 | -1175.0 | 0.0 | -1.13 | 43.22 | 0.0 | 6.56 | 590.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -5.0 | -206.75 | 0.0 | 1.07 | -23.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.73 | -15.02 | 0.0 | 0.43 | -6.52 | 0.0 | 0.19 | -45.71 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -967.50 | -1578.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.36 | 173.47 | 0.0 | -1.99 | -197.01 | 0.0 | 0.95 | -2.06 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.63 | -40.52 | 0.0 | 1.39 | 195.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.57 | 179.27 | 0.0 | 0.46 | 15.0 | 0.0 | 0.35 | -72.66 | 0.0 | 0.2 | 17.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 65.45 | 293.69 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.49 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.16 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.99 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -33.79 | 0.0 | 0.0 |