現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.5 | 40.92 | -8.83 | 0 | -2.27 | 0 | -0.76 | 0 | 4.67 | 0 | 9.56 | -29.34 | 0.43 | -27.12 | 14.42 | -37.86 | 6.41 | 1.91 | 5.8 | -2.36 | 5.43 | 13.84 | 0.14 | 16.67 | 118.73 | 34.23 |
| 2024 (4) | 9.58 | 1.81 | -12.74 | 0 | 3.83 | -46.51 | 0.06 | 0 | -3.16 | 0 | 13.53 | -10.22 | 0.59 | 0 | 23.20 | -11.1 | 6.29 | -30.8 | 5.94 | -26.03 | 4.77 | 24.54 | 0.12 | 20.0 | 88.46 | 12.43 |
| 2023 (3) | 9.41 | 37.17 | -18.29 | 0 | 7.16 | 0 | -1.61 | 0 | -8.88 | 0 | 15.07 | 219.28 | -2.73 | 0 | 26.10 | 129.87 | 9.09 | 146.34 | 8.03 | 148.61 | 3.83 | 21.97 | 0.1 | 42.86 | 78.68 | -26.14 |
| 2022 (2) | 6.86 | 130.2 | -4.5 | 0 | -0.36 | 0 | 1.45 | 39.42 | 2.36 | 0 | 4.72 | -31.59 | 0.18 | -28.0 | 11.35 | -53.53 | 3.69 | 204.96 | 3.23 | 95.76 | 3.14 | 25.1 | 0.07 | 40.0 | 106.52 | 50.49 |
| 2021 (1) | 2.98 | 2880.0 | -6.36 | 0 | 1.03 | 0 | 1.04 | 0 | -3.38 | 0 | 6.9 | 91.14 | 0.25 | -53.7 | 24.43 | 35.16 | 1.21 | 0 | 1.65 | -74.62 | 2.51 | 34.95 | 0.05 | -77.27 | 70.78 | 5973.25 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.36 | -66.08 | 27.1 | -1.34 | 33.0 | 65.9 | 0.6 | 121.82 | -75.21 | 0.61 | 79.41 | 156.48 | 0.02 | -99.0 | 100.7 | 1.59 | -24.29 | -61.41 | 0.25 | 1150.0 | 0 | 9.68 | -18.11 | -65.87 | 1.08 | -34.15 | -16.28 | 0.61 | -45.05 | -50.41 | 1.62 | 10.96 | 28.57 | 0.05 | 25.0 | 66.67 | 59.65 | -61.18 | 40.48 |
| 25Q4 (7) | 4.01 | -27.62 | 182.39 | -2.0 | -300.0 | 15.25 | -2.75 | -15.06 | -29.11 | 0.34 | 277.78 | -81.82 | 2.01 | -60.12 | 313.83 | 2.1 | 121.05 | -8.7 | 0.02 | -95.0 | -90.0 | 11.82 | 112.84 | -36.05 | 1.64 | 24.24 | 583.33 | 1.11 | -15.27 | 73.44 | 1.46 | 6.57 | 14.96 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 153.64 | -24.84 | 109.9 |
| 25Q3 (6) | 5.54 | 92.36 | 46.17 | -0.5 | 79.08 | 87.62 | -2.39 | -631.11 | -451.47 | 0.09 | 175.0 | 200.0 | 5.04 | 928.57 | 2116.0 | 0.95 | -60.25 | -77.22 | 0.4 | 0 | 207.69 | 5.56 | -60.67 | -81.77 | 1.32 | -38.89 | -5.04 | 1.31 | -39.07 | 3.97 | 1.37 | 2.24 | 8.73 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 204.43 | 149.86 | 37.54 |
| 25Q2 (5) | 2.88 | 169.16 | 216.48 | -2.39 | 39.19 | 31.12 | 0.45 | -81.4 | -88.37 | -0.12 | 88.89 | 84.62 | 0.49 | 117.13 | 119.14 | 2.39 | -41.99 | -26.91 | 0 | 0 | 100.0 | 14.13 | -50.22 | -28.16 | 2.16 | 67.44 | -15.95 | 2.15 | 74.8 | 6.44 | 1.34 | 6.35 | 9.84 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 81.82 | 92.69 | 194.01 |
| 25Q1 (4) | 1.07 | -24.65 | 0.0 | -3.93 | -66.53 | 0.0 | 2.42 | 213.62 | 0.0 | -1.08 | -157.75 | 0.0 | -2.86 | -204.26 | 0.0 | 4.12 | 79.13 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 28.37 | 53.47 | 0.0 | 1.29 | 437.5 | 0.0 | 1.23 | 92.19 | 0.0 | 1.26 | -0.79 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 42.46 | -41.99 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.42 | -62.53 | 0.0 | -2.36 | 41.58 | 0.0 | -2.13 | -413.24 | 0.0 | 1.87 | 2177.78 | 0.0 | -0.94 | -276.0 | 0.0 | 2.3 | -44.84 | 0.0 | 0.2 | 53.85 | 0.0 | 18.49 | -39.35 | 0.0 | 0.24 | -82.73 | 0.0 | 0.64 | -49.21 | 0.0 | 1.27 | 0.79 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 73.20 | -50.75 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.79 | 316.48 | 0.0 | -4.04 | -16.43 | 0.0 | 0.68 | -82.43 | 0.0 | -0.09 | 88.46 | 0.0 | -0.25 | 90.23 | 0.0 | 4.17 | 27.52 | 0.0 | 0.13 | 168.42 | 0.0 | 30.48 | 55.02 | 0.0 | 1.39 | -45.91 | 0.0 | 1.26 | -37.62 | 0.0 | 1.26 | 3.28 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 148.63 | 434.08 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.91 | 0.0 | 0.0 | -3.47 | 0.0 | 0.0 | 3.87 | 0.0 | 0.0 | -0.78 | 0.0 | 0.0 | -2.56 | 0.0 | 0.0 | 3.27 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 19.66 | 0.0 | 0.0 | 2.57 | 0.0 | 0.0 | 2.02 | 0.0 | 0.0 | 1.22 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 27.83 | 0.0 | 0.0 |