現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 20.38 | -2.81 | -40.75 | 0 | 37.61 | 953.5 | 0.07 | 0 | -20.37 | 0 | 38.81 | 215.79 | -2.7 | 0 | 29.03 | 140.23 | 37.75 | 52.03 | 31.77 | 38.07 | 6.55 | 38.19 | 1.36 | 63.86 | 51.36 | -30.0 |
| 2024 (4) | 20.97 | 100.48 | -13.43 | 0 | 3.57 | -17.74 | -0.18 | 0 | 7.54 | 0 | 12.29 | 225.99 | -0.6 | 0 | 12.08 | 161.1 | 24.83 | 68.8 | 23.01 | 75.38 | 4.74 | 2.6 | 0.83 | 10.67 | 73.37 | 29.7 |
| 2023 (3) | 10.46 | -39.08 | -12.69 | 0 | 4.34 | 0 | 0.05 | 0 | -2.23 | 0 | 3.77 | 29.55 | -0.61 | 0 | 4.63 | 18.29 | 14.71 | 18.34 | 13.12 | 8.07 | 4.62 | -0.86 | 0.75 | 27.12 | 56.57 | -42.7 |
| 2022 (2) | 17.17 | 167.86 | -4.69 | 0 | -1.82 | 0 | -0.01 | 0 | 12.48 | 0 | 2.91 | -61.81 | -0.8 | 0 | 3.91 | -66.59 | 12.43 | 53.84 | 12.14 | 74.93 | 4.66 | 6.64 | 0.59 | -1.67 | 98.73 | 83.45 |
| 2021 (1) | 6.41 | -43.52 | -11.52 | 0 | 3.89 | 3141.67 | 0 | 0 | -5.11 | 0 | 7.62 | 29.15 | 0.65 | 0 | 11.71 | 17.58 | 8.08 | -6.05 | 6.94 | -2.8 | 4.37 | -9.9 | 0.6 | -6.25 | 53.82 | -40.11 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 9.92 | -33.2 | 37.59 | -19.69 | -35.61 | -167.89 | -0.04 | -101.93 | -100.18 | -0.07 | 30.0 | 12.5 | -9.77 | -3060.61 | -6878.57 | 12.87 | 46.75 | 67.8 | -0.08 | 92.66 | 78.38 | 32.72 | 43.13 | 20.7 | 12.73 | 32.74 | 51.55 | 12.27 | 29.43 | 69.48 | 2.11 | 9.9 | 54.01 | 0.42 | -2.33 | 61.54 | 67.03 | -46.6 | -17.54 |
| 25Q4 (7) | 14.85 | 244.88 | -12.95 | -14.52 | -113.53 | -116.39 | 2.07 | -82.55 | 379.73 | -0.1 | -143.48 | -66.67 | 0.33 | 101.94 | -96.81 | 8.77 | 3.54 | 46.9 | -1.09 | -122.45 | -303.7 | 22.86 | -7.85 | 15.0 | 9.59 | 7.03 | 27.36 | 9.48 | 8.1 | 32.59 | 1.92 | 9.09 | 50.0 | 0.43 | 30.3 | 79.17 | 125.53 | 233.0 | -36.21 |
| 25Q3 (6) | -10.25 | -219.6 | -428.35 | -6.8 | 43.76 | -109.23 | 11.86 | 1074.26 | 105.19 | 0.23 | 2200.0 | 2200.0 | -17.05 | -384.38 | -228.52 | 8.47 | -39.11 | 177.7 | -0.49 | 34.67 | -276.92 | 24.81 | -41.27 | 121.98 | 8.96 | -16.96 | 20.27 | 8.77 | 39.65 | 34.92 | 1.76 | 18.12 | 49.15 | 0.33 | -5.71 | 65.0 | -94.38 | -189.43 | -283.37 |
| 25Q2 (5) | 8.57 | 18.86 | 146.97 | -12.09 | -64.49 | -670.06 | 1.01 | -95.54 | 244.29 | 0.01 | 112.5 | -87.5 | -3.52 | -2414.29 | -285.26 | 13.91 | 81.36 | 1164.55 | -0.75 | -102.7 | -257.14 | 42.24 | 55.8 | 818.94 | 10.79 | 28.45 | 80.43 | 6.28 | -13.26 | 15.65 | 1.49 | 8.76 | 28.45 | 0.35 | 34.62 | 84.21 | 105.54 | 29.84 | 106.22 |
| 25Q1 (4) | 7.21 | -57.74 | 0.0 | -7.35 | -9.54 | 0.0 | 22.66 | 3162.16 | 0.0 | -0.08 | -33.33 | 0.0 | -0.14 | -101.35 | 0.0 | 7.67 | 28.48 | 0.0 | -0.37 | -37.04 | 0.0 | 27.11 | 36.38 | 0.0 | 8.4 | 11.55 | 0.0 | 7.24 | 1.26 | 0.0 | 1.37 | 7.03 | 0.0 | 0.26 | 8.33 | 0.0 | 81.29 | -58.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 17.06 | 979.38 | 0.0 | -6.71 | -106.46 | 0.0 | -0.74 | -112.8 | 0.0 | -0.06 | -700.0 | 0.0 | 10.35 | 299.42 | 0.0 | 5.97 | 95.74 | 0.0 | -0.27 | -107.69 | 0.0 | 19.88 | 77.88 | 0.0 | 7.53 | 1.07 | 0.0 | 7.15 | 10.0 | 0.0 | 1.28 | 8.47 | 0.0 | 0.24 | 20.0 | 0.0 | 196.77 | 899.25 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.94 | -155.91 | 0.0 | -3.25 | -107.01 | 0.0 | 5.78 | 925.71 | 0.0 | 0.01 | -87.5 | 0.0 | -5.19 | -373.16 | 0.0 | 3.05 | 177.27 | 0.0 | -0.13 | 38.1 | 0.0 | 11.18 | 143.13 | 0.0 | 7.45 | 24.58 | 0.0 | 6.5 | 19.71 | 0.0 | 1.18 | 1.72 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | -24.62 | -148.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.47 | 0.0 | 0.0 | -1.57 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 1.9 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 4.60 | 0.0 | 0.0 | 5.98 | 0.0 | 0.0 | 5.43 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 51.18 | 0.0 | 0.0 |