現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.32 | -29.79 | -1.26 | 0 | 0.71 | 0 | 0.05 | 0 | 0.06 | -98.27 | 0.63 | 800.0 | 0.02 | 0.0 | 5.66 | 999.55 | 0.54 | -51.35 | 0.72 | -56.36 | 0.5 | -9.09 | 0.01 | 0.0 | 107.32 | 26.15 |
| 2024 (4) | 1.88 | -30.11 | 1.58 | 0 | -2.02 | 0 | -0.12 | 0 | 3.46 | 540.74 | 0.07 | 40.0 | 0.02 | -33.33 | 0.51 | 21.18 | 1.11 | 6.73 | 1.65 | 12.24 | 0.55 | -5.17 | 0.01 | -50.0 | 85.07 | -34.54 |
| 2023 (3) | 2.69 | -54.02 | -2.15 | 0 | -1.76 | 0 | 0.04 | -77.78 | 0.54 | -90.31 | 0.05 | -86.49 | 0.03 | -25.0 | 0.42 | -84.09 | 1.04 | -36.97 | 1.47 | -2.65 | 0.58 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 129.95 | -53.13 |
| 2022 (2) | 5.85 | 300.68 | -0.28 | 0 | -4.43 | 0 | 0.18 | 200.0 | 5.57 | 0 | 0.37 | -24.49 | 0.04 | 100.0 | 2.67 | -4.67 | 1.65 | -29.18 | 1.51 | -41.25 | 0.58 | 3.57 | 0.02 | 100.0 | 277.25 | 496.28 |
| 2021 (1) | 1.46 | -8.75 | -2.03 | 0 | 1.18 | 0 | 0.06 | -70.0 | -0.57 | 0 | 0.49 | 11.36 | 0.02 | -60.0 | 2.80 | -22.34 | 2.33 | 140.21 | 2.57 | 97.69 | 0.56 | 21.74 | 0.01 | 0.0 | 46.50 | -48.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.01 | -96.97 | -94.74 | -1.96 | -78.18 | -2077.78 | 1.22 | 320.69 | 359.57 | -0.03 | -250.0 | 0 | -1.95 | -153.25 | -2050.0 | 0.02 | -92.86 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | -93.67 | 104.4 | 0.19 | 216.67 | -17.39 | 0.05 | -68.75 | -81.48 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 5.56 | -95.29 | -88.3 |
| 25Q4 (7) | 0.33 | 106.25 | -69.72 | -1.1 | 17.29 | -134.48 | 0.29 | -52.46 | 110.28 | 0.02 | 0.0 | 166.67 | -0.77 | 34.19 | -117.99 | 0.28 | 7.69 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 11.57 | 30.39 | 0 | 0.06 | -25.0 | -87.5 | 0.16 | -52.94 | -56.76 | 0.12 | 0.0 | -7.69 | 0 | 0 | 0 | 117.86 | 238.84 | -45.94 |
| 25Q3 (6) | 0.16 | -74.6 | 169.57 | -1.33 | -204.72 | -254.65 | 0.61 | 117.86 | 771.43 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -1.17 | -161.58 | -285.71 | 0.26 | 225.0 | 2500.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 8.87 | 233.87 | 2500.0 | 0.08 | -55.56 | -50.0 | 0.34 | 780.0 | 209.09 | 0.12 | -7.69 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 34.78 | -95.58 | 137.81 |
| 25Q2 (5) | 0.63 | 231.58 | -30.77 | 1.27 | 1511.11 | 180.89 | 0.28 | 159.57 | -63.64 | 0.01 | 0 | -50.0 | 1.9 | 1800.0 | 387.88 | 0.08 | 700.0 | 60.0 | 0 | -100.0 | 0 | 2.66 | 641.53 | 89.77 | 0.18 | -21.74 | -51.35 | -0.05 | -118.52 | -113.16 | 0.13 | 0.0 | -7.14 | 0 | 0 | 0 | 787.50 | 1557.89 | 350.0 |
| 25Q1 (4) | 0.19 | -82.57 | 0.0 | -0.09 | -102.82 | 0.0 | -0.47 | 83.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.1 | -97.66 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0 | 0.0 | 0.23 | -52.08 | 0.0 | 0.27 | -27.03 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 47.50 | -78.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.09 | 573.91 | 0.0 | 3.19 | 270.93 | 0.0 | -2.82 | -4128.57 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | 4.28 | 579.37 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.48 | 200.0 | 0.0 | 0.37 | 236.36 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 218.00 | 336.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.23 | -125.27 | 0.0 | 0.86 | 154.78 | 0.0 | 0.07 | -90.91 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 195.45 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.34 | -75.63 | 0.0 | 0.16 | -56.76 | 0.0 | 0.11 | -71.05 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -92.00 | -152.57 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.91 | 0.0 | 0.0 | -1.57 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.40 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 175.00 | 0.0 | 0.0 |