現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.94 | -72.83 | -4.46 | 0 | 1.0 | 0 | -0.18 | 0 | -0.52 | 0 | 1.65 | -2.94 | 0 | 0 | 1.86 | 21.25 | -4.75 | 0 | -2.69 | 0 | 1.8 | -2.7 | 4.93 | -12.12 | 97.52 | 89.27 |
| 2024 (4) | 14.5 | 49.79 | -19.97 | 0 | -6.86 | 0 | 0.44 | 175.0 | -5.47 | 0 | 1.7 | 30.77 | 0.27 | 0 | 1.53 | 15.59 | 2.58 | -59.69 | 20.68 | 259.65 | 1.85 | 8.82 | 5.61 | 17.61 | 51.53 | -34.95 |
| 2023 (3) | 9.68 | -60.83 | -4.54 | 0 | -10.96 | 0 | 0.16 | -65.22 | 5.14 | -58.45 | 1.3 | -0.76 | -1.63 | 0 | 1.33 | 15.42 | 6.4 | -63.62 | 5.75 | -55.08 | 1.7 | 5.59 | 4.77 | 13.3 | 79.21 | -40.31 |
| 2022 (2) | 24.71 | -4.0 | -12.34 | 0 | -10.38 | 0 | 0.46 | 0 | 12.37 | -40.24 | 1.31 | 50.57 | -0.12 | 0 | 1.15 | 50.36 | 17.59 | 1.44 | 12.8 | 15.73 | 1.61 | -1.83 | 4.21 | -42.09 | 132.71 | 2.96 |
| 2021 (1) | 25.74 | 10.28 | -5.04 | 0 | -10.17 | 0 | -0.17 | 0 | 20.7 | 42.66 | 0.87 | -32.56 | -0.17 | 0 | 0.77 | -38.07 | 17.34 | 52.51 | 11.06 | 26.83 | 1.64 | 0.0 | 7.27 | -13.35 | 128.89 | 3.55 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.21 | 110.0 | 105.02 | -7.72 | -1303.64 | -338.64 | 1.79 | 110.59 | 64.22 | -0.02 | 90.0 | 90.48 | -7.51 | -1568.89 | -26.43 | 0.33 | 83.33 | -23.26 | -0.01 | -101.03 | 98.33 | 1.27 | 29.27 | -14.61 | 1.32 | 131.5 | -40.0 | 1.1 | 131.61 | -41.49 | 0.45 | -6.25 | 4.65 | 1.2 | -2.44 | -3.23 | 7.64 | 0 | 106.49 |
| 25Q4 (7) | 0.1 | 102.92 | -98.21 | -0.55 | 66.05 | -358.33 | 0.85 | 600.0 | 146.45 | -0.2 | -350.0 | -433.33 | -0.45 | 91.07 | -108.23 | 0.18 | -74.65 | 20.0 | 0.97 | 459.26 | 273.08 | 0.99 | -68.0 | 36.35 | -4.19 | -451.32 | -72.43 | -3.48 | -17500.0 | -64.15 | 0.48 | 4.35 | 6.67 | 1.23 | -27.65 | -12.14 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -3.42 | -129.9 | -3700.0 | -1.62 | -205.66 | 13.83 | -0.17 | 77.92 | 96.12 | 0.08 | -46.67 | -57.89 | -5.04 | -146.2 | -155.84 | 0.71 | 115.15 | 86.84 | -0.27 | -80.0 | -28.57 | 3.08 | 72.7 | 162.76 | -0.76 | 62.0 | -122.42 | 0.02 | 101.79 | -99.4 | 0.46 | 6.98 | -2.13 | 1.7 | 126.67 | 2.41 | -156.88 | -100.82 | -9400.0 |
| 25Q2 (5) | 11.44 | 373.68 | 1942.86 | -0.53 | 69.89 | 96.89 | -0.77 | -170.64 | 78.12 | 0.15 | 171.43 | -21.05 | 10.91 | 283.67 | 166.12 | 0.33 | -23.26 | 6.45 | -0.15 | 75.0 | -188.24 | 1.78 | 19.53 | 39.52 | -2.0 | -190.91 | 46.09 | -1.12 | -159.57 | -107.25 | 0.43 | 0.0 | -10.42 | 0.75 | -39.52 | -46.43 | 19066.67 | 16292.98 | 589945.24 |
| 25Q1 (4) | -4.18 | -174.78 | 0.0 | -1.76 | -1366.67 | 0.0 | 1.09 | 159.56 | 0.0 | -0.21 | -450.0 | 0.0 | -5.94 | -208.59 | 0.0 | 0.43 | 186.67 | 0.0 | -0.6 | -330.77 | 0.0 | 1.49 | 106.42 | 0.0 | 2.2 | 190.53 | 0.0 | 1.88 | 188.68 | 0.0 | 0.43 | -4.44 | 0.0 | 1.24 | -11.43 | 0.0 | -117.75 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.59 | 6311.11 | 0.0 | -0.12 | 93.62 | 0.0 | -1.83 | 58.22 | 0.0 | 0.06 | -68.42 | 0.0 | 5.47 | 377.66 | 0.0 | 0.15 | -60.53 | 0.0 | 0.26 | 223.81 | 0.0 | 0.72 | -38.34 | 0.0 | -2.43 | -171.68 | 0.0 | -2.12 | -163.86 | 0.0 | 0.45 | -4.26 | 0.0 | 1.4 | -15.66 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.09 | -116.07 | 0.0 | -1.88 | 88.98 | 0.0 | -4.38 | -24.43 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -1.97 | 88.06 | 0.0 | 0.38 | 22.58 | 0.0 | -0.21 | -223.53 | 0.0 | 1.17 | -8.3 | 0.0 | 3.39 | 191.37 | 0.0 | 3.32 | -78.51 | 0.0 | 0.47 | -2.08 | 0.0 | 1.66 | 18.57 | 0.0 | -1.65 | -151.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.56 | 0.0 | 0.0 | -17.06 | 0.0 | 0.0 | -3.52 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -16.5 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | -3.71 | 0.0 | 0.0 | 15.45 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 1.4 | 0.0 | 0.0 | 3.23 | 0.0 | 0.0 |