現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.47 | -36.04 | -1.27 | 0 | -2.15 | 0 | -0.84 | 0 | 6.2 | -40.04 | 0.81 | -1.22 | 0 | 0 | 0.69 | -15.64 | 6.58 | 961.29 | 5.12 | 903.92 | 2.32 | -6.45 | 0.81 | 1.25 | 90.55 | -70.62 |
| 2024 (4) | 11.68 | 104.55 | -1.34 | 0 | -8.81 | 0 | 1.53 | 282.5 | 10.34 | 207.74 | 0.82 | -61.32 | 0 | 0 | 0.81 | -56.19 | 0.62 | -80.8 | 0.51 | -84.5 | 2.48 | 2.06 | 0.8 | -6.98 | 308.18 | 255.13 |
| 2023 (3) | 5.71 | -38.73 | -2.35 | 0 | -5.07 | 0 | 0.4 | 73.91 | 3.36 | -70.24 | 2.12 | 44.22 | 0 | 0 | 1.86 | 48.05 | 3.23 | -47.56 | 3.29 | -59.18 | 2.43 | 3.4 | 0.86 | 1.18 | 86.78 | 4.84 |
| 2022 (2) | 9.32 | 0 | 1.97 | 0 | -5.45 | 0 | 0.23 | 0 | 11.29 | 0 | 1.47 | -95.61 | 0 | 0 | 1.25 | -96.37 | 6.16 | 346.38 | 8.06 | 577.31 | 2.35 | 9.81 | 0.85 | -14.14 | 82.77 | 0 |
| 2021 (1) | -11.69 | 0 | -33.43 | 0 | 38.52 | 1525.32 | -0.89 | 0 | -45.12 | 0 | 33.45 | 516.02 | 0 | 0 | 34.58 | 513.67 | 1.38 | -70.95 | 1.19 | -51.23 | 2.14 | -11.57 | 0.99 | 11.24 | -270.60 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.92 | -83.39 | -72.37 | -0.05 | 86.49 | 80.77 | -2.01 | 43.7 | -2110.0 | -0.46 | 28.12 | -35.29 | 0.87 | -83.17 | -71.66 | 0.14 | -48.15 | -46.15 | 0 | 0 | 0 | 0.41 | -53.09 | -58.18 | 4.17 | 105.42 | 1290.0 | 3.43 | 90.56 | 404.41 | 0.56 | -1.75 | -5.08 | 0.21 | -4.55 | 10.53 | 21.90 | -89.76 | -90.4 |
| 25Q4 (7) | 5.54 | 35.78 | 2.03 | -0.37 | -37.04 | -168.52 | -3.57 | -617.39 | -9.17 | -0.64 | -48.84 | -700.0 | 5.17 | 35.7 | -13.4 | 0.27 | 125.0 | 42.11 | 0 | 0 | 0 | 0.87 | 122.62 | 40.01 | 2.03 | -23.68 | 39.04 | 1.8 | -35.71 | 1.12 | 0.57 | 0.0 | -9.52 | 0.22 | 10.0 | 15.79 | 213.90 | 87.16 | 2.42 |
| 25Q3 (6) | 4.08 | 174.45 | 111.4 | -0.27 | 25.0 | 68.6 | 0.69 | 11.29 | 121.97 | -0.43 | -176.79 | -146.24 | 3.81 | 165.24 | 256.07 | 0.12 | -25.0 | -45.45 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | -28.8 | -56.95 | 2.66 | 67.3 | 533.33 | 2.8 | 1747.06 | 600.0 | 0.57 | -1.72 | -8.06 | 0.2 | -4.76 | 5.26 | 114.29 | 112.93 | -28.35 |
| 25Q2 (5) | -5.48 | -264.56 | -297.12 | -0.36 | -38.46 | 33.33 | 0.62 | 520.0 | 210.71 | 0.56 | 264.71 | -18.84 | -5.84 | -290.23 | -360.71 | 0.16 | -38.46 | -23.81 | 0 | 0 | 0 | 0.55 | -43.76 | -34.35 | 1.59 | 430.0 | 4075.0 | -0.17 | -125.0 | 81.11 | 0.58 | -1.69 | -7.94 | 0.21 | 10.53 | 10.53 | -883.87 | -487.52 | 0 |
| 25Q1 (4) | 3.33 | -38.67 | 0.0 | -0.26 | -148.15 | 0.0 | 0.1 | 103.06 | 0.0 | -0.34 | -325.0 | 0.0 | 3.07 | -48.58 | 0.0 | 0.26 | 36.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.97 | 57.05 | 0.0 | 0.3 | -79.45 | 0.0 | 0.68 | -61.8 | 0.0 | 0.59 | -6.35 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 228.08 | 9.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.43 | 181.35 | 0.0 | 0.54 | 162.79 | 0.0 | -3.27 | -4.14 | 0.0 | -0.08 | -108.6 | 0.0 | 5.97 | 457.94 | 0.0 | 0.19 | -13.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.62 | -31.56 | 0.0 | 1.46 | 247.62 | 0.0 | 1.78 | 345.0 | 0.0 | 0.63 | 1.61 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 208.85 | 30.93 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.93 | -30.58 | 0.0 | -0.86 | -59.26 | 0.0 | -3.14 | -460.71 | 0.0 | 0.93 | 34.78 | 0.0 | 1.07 | -52.23 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.90 | 8.59 | 0.0 | 0.42 | 1150.0 | 0.0 | 0.4 | 144.44 | 0.0 | 0.62 | -1.59 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 159.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.78 | 0.0 | 0.0 | -0.54 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 2.24 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.9 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |