現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.17 | 0 | -0.17 | 0 | 0.06 | -62.5 | -0.05 | 0 | -0.34 | 0 | 0.14 | 40.0 | 0 | 0 | 1.17 | 51.98 | -0.74 | 0 | -0.82 | 0 | 0.45 | 4.65 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.55 | 0 | -0.18 | 0 | 0.16 | 0 | 0.13 | 160.0 | -0.73 | 0 | 0.1 | -37.5 | -0.08 | 0 | 0.77 | -34.31 | -0.57 | 0 | -0.39 | 0 | 0.43 | -2.27 | 0.03 | -40.0 | -785.71 | 0 |
| 2023 (3) | 1.45 | 23.93 | -0.28 | 0 | -1.52 | 0 | 0.05 | -86.49 | 1.17 | 7.34 | 0.16 | 220.0 | -0.1 | 0 | 1.18 | 196.0 | -0.1 | 0 | -0.04 | 0 | 0.44 | -10.2 | 0.05 | 0.0 | 322.22 | 136.85 |
| 2022 (2) | 1.17 | 0 | -0.08 | 0 | -0.86 | 0 | 0.37 | 164.29 | 1.09 | 0 | 0.05 | -44.44 | -0.02 | 0 | 0.40 | -37.33 | 0.27 | -35.71 | 0.32 | -8.57 | 0.49 | -9.26 | 0.05 | 0.0 | 136.05 | 0 |
| 2021 (1) | -0.03 | 0 | -0.21 | 0 | 0.53 | 2550.0 | 0.14 | -39.13 | -0.24 | 0 | 0.09 | -25.0 | -0.02 | 0 | 0.63 | -45.51 | 0.42 | 0 | 0.35 | 0 | 0.54 | -1.82 | 0.05 | 0.0 | -3.19 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.46 | 34.29 | -428.57 | -0.08 | -60.0 | -14.29 | 0.52 | 420.0 | 136.36 | -0.05 | -155.56 | -150.0 | -0.54 | 28.0 | -871.43 | 0.02 | -75.0 | -50.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.76 | -72.63 | -48.67 | -0.27 | 22.86 | -92.86 | -0.2 | 54.55 | -100.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.7 | -1650.0 | -229.63 | -0.05 | -66.67 | -66.67 | 0.1 | 225.0 | 155.56 | 0.09 | 181.82 | 152.94 | -0.75 | -971.43 | -247.06 | 0.08 | 700.0 | -20.0 | 0.03 | 250.0 | -62.5 | 2.77 | 661.25 | 8.51 | -0.35 | -34.62 | -975.0 | -0.44 | -193.33 | -1200.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.04 | -109.09 | 93.55 | -0.03 | -200.0 | 57.14 | -0.08 | 55.56 | -180.0 | -0.11 | -1000.0 | -147.83 | -0.07 | -116.28 | 89.86 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -0.02 | 0 | 60.0 | 0.36 | 29.82 | -39.82 | -0.26 | -2700.0 | -62.5 | -0.15 | -7.14 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.44 | 214.29 | 528.57 | -0.01 | 85.71 | 66.67 | -0.18 | -181.82 | 37.93 | -0.01 | 50.0 | 88.89 | 0.43 | 514.29 | 975.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.28 | -81.02 | -20.45 | 0.01 | 107.14 | 102.56 | -0.14 | -40.0 | 50.0 | 0.12 | 9.09 | 9.09 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.14 | -74.07 | 0.0 | -0.07 | -133.33 | 0.0 | 0.22 | 222.22 | 0.0 | -0.02 | 88.24 | 0.0 | 0.07 | -86.27 | 0.0 | 0.04 | -60.0 | 0.0 | -0.01 | -112.5 | 0.0 | 1.48 | -42.14 | 0.0 | -0.14 | -450.0 | 0.0 | -0.1 | -350.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 700.00 | 107.41 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.54 | 187.1 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | -0.18 | -280.0 | 0.0 | -0.17 | -173.91 | 0.0 | 0.51 | 173.91 | 0.0 | 0.1 | 400.0 | 0.0 | 0.08 | 260.0 | 0.0 | 2.55 | 322.19 | 0.0 | 0.04 | 125.0 | 0.0 | 0.04 | 126.67 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 337.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.62 | -985.71 | 0.0 | -0.07 | -133.33 | 0.0 | 0.1 | 134.48 | 0.0 | 0.23 | 355.56 | 0.0 | -0.69 | -1825.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | 0.60 | 71.6 | 0.0 | -0.16 | 58.97 | 0.0 | -0.15 | 46.43 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |