現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.71 | 5.97 | -4.24 | 0 | -2.78 | 0 | 0.05 | 0 | -3.53 | 0 | 1.91 | -44.96 | -0.01 | 0 | 3.90 | -51.57 | 0.97 | -28.68 | 0.48 | -77.25 | 2.28 | 16.33 | 0.02 | 0.0 | 25.54 | 55.91 |
| 2024 (4) | 0.67 | -88.76 | 4.9 | 0 | 4.58 | 0 | -0.74 | 0 | 5.57 | 108.61 | 3.47 | 375.34 | 0 | 0 | 8.05 | 263.18 | 1.36 | -4.23 | 2.11 | 38.82 | 1.96 | 12.0 | 0.02 | -33.33 | 16.38 | -90.93 |
| 2023 (3) | 5.96 | 59.79 | -3.29 | 0 | -0.13 | 0 | 0.04 | 0 | 2.67 | 330.65 | 0.73 | 14.06 | 0 | 0 | 2.22 | 45.1 | 1.42 | -1.39 | 1.52 | -24.38 | 1.75 | 12.18 | 0.03 | -40.0 | 180.61 | 75.28 |
| 2022 (2) | 3.73 | 118.13 | -3.11 | 0 | -0.62 | 0 | 0 | 0 | 0.62 | -83.94 | 0.64 | -8.57 | 0 | 0 | 1.53 | 2.45 | 1.44 | 34.58 | 2.01 | 93.27 | 1.56 | -3.7 | 0.05 | 25.0 | 103.04 | 62.69 |
| 2021 (1) | 1.71 | -52.89 | 2.15 | 0 | -1.59 | 0 | -0.15 | 0 | 3.86 | 554.24 | 0.7 | -12.5 | -0.14 | 0 | 1.49 | -26.13 | 1.07 | -43.39 | 1.04 | -2.8 | 1.62 | -1.22 | 0.04 | 33.33 | 63.33 | -52.19 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.2 | 91.97 | 64.91 | 1.12 | 203.7 | 133.33 | -1.59 | -367.65 | -488.89 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.92 | 125.77 | 123.41 | 0.38 | -39.68 | -19.15 | 0 | 0 | 0 | 2.74 | -48.15 | -19.85 | 0.38 | 31.03 | -60.0 | -0.1 | -133.33 | -116.67 | 0.72 | -2.7 | 38.46 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -31.75 | 86.61 | 37.06 |
| 25Q4 (7) | -2.49 | -878.12 | -3657.14 | -1.08 | 39.66 | -173.97 | -0.34 | 90.66 | -139.53 | -0.01 | -111.11 | 98.46 | -3.57 | -142.86 | -333.33 | 0.63 | 103.23 | 26.0 | 0 | 100.0 | 0 | 5.28 | 85.86 | 46.47 | 0.29 | 143.94 | -60.27 | 0.3 | 650.0 | -67.74 | 0.74 | 45.1 | 29.82 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -237.14 | -515.0 | -5215.51 |
| 25Q3 (6) | 0.32 | -90.7 | 142.67 | -1.79 | -190.4 | -472.92 | -3.64 | -349.32 | -319.28 | 0.09 | 800.0 | 190.0 | -1.47 | -127.12 | -444.44 | 0.31 | -38.0 | -42.59 | -0.01 | 0 | 0 | 2.84 | -29.82 | -38.18 | -0.66 | -269.23 | -512.5 | 0.04 | 108.7 | -71.43 | 0.51 | 0.0 | -3.77 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 57.14 | -99.0 | 151.81 |
| 25Q2 (5) | 3.44 | 703.51 | 358.67 | 1.98 | 158.93 | -62.57 | 1.46 | 640.74 | 180.77 | 0.01 | 125.0 | 150.0 | 5.42 | 237.91 | -10.26 | 0.5 | 6.38 | -71.26 | 0 | 0 | 0 | 4.05 | 18.52 | -76.75 | 0.39 | -58.95 | 14.71 | -0.46 | -176.67 | -171.88 | 0.51 | -1.92 | 15.91 | 0.01 | 0.0 | 0 | 5733.33 | 11466.08 | 8156.0 |
| 25Q1 (4) | -0.57 | -914.29 | 0.0 | -3.36 | -330.14 | 0.0 | -0.27 | -131.4 | 0.0 | -0.04 | 93.85 | 0.0 | -3.93 | -356.86 | 0.0 | 0.47 | -6.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.41 | -5.25 | 0.0 | 0.95 | 30.14 | 0.0 | 0.6 | -35.48 | 0.0 | 0.52 | -8.77 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -50.44 | -1188.12 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.07 | 109.33 | 0.0 | 1.46 | 204.17 | 0.0 | 0.86 | -48.19 | 0.0 | -0.65 | -550.0 | 0.0 | 1.53 | 666.67 | 0.0 | 0.5 | -7.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.60 | -21.55 | 0.0 | 0.73 | 356.25 | 0.0 | 0.93 | 564.29 | 0.0 | 0.57 | 7.55 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.64 | 104.2 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.75 | -200.0 | 0.0 | 0.48 | -90.93 | 0.0 | 1.66 | 219.23 | 0.0 | -0.1 | -400.0 | 0.0 | -0.27 | -104.47 | 0.0 | 0.54 | -68.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.59 | -73.61 | 0.0 | 0.16 | -52.94 | 0.0 | 0.14 | -78.12 | 0.0 | 0.53 | 20.45 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -110.29 | -258.82 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 5.29 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 6.04 | 0.0 | 0.0 | 1.74 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 17.40 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 69.44 | 0.0 | 0.0 |