現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.44 | 0 | -0.43 | 0 | 0.33 | 0 | 0.02 | 0 | -0.87 | 0 | 0.68 | 0 | 0 | 0 | 43.87 | 0 | -0.75 | 0 | -0.76 | 0 | 0.31 | 47.62 | 0.11 | -8.33 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.11 | 0 | 0.2 | 0 | -0.36 | 0 | -0.04 | 0 | 0.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.35 | 0 | -0.33 | 0 | 0.21 | 0.0 | 0.12 | 20.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0 | 0 | -1.05 | 0 | -0.16 | 0 | 0.04 | 0 | -1.05 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 1.73 | 0 | -0.08 | 0 | -0.8 | 0 | 0.21 | 50.0 | 0.1 | 233.33 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.17 | 0 | 0.63 | -55.0 | 2.77 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | -67.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.24 | 0 | 0.01 | -96.88 | 0.14 | 7.69 | 0.03 | 0.0 | -94.44 | 0 |
| 2021 (1) | 0.02 | -88.24 | 1.4 | 0 | -1.86 | 0 | 0 | 0 | 1.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.02 | 0 | 0.32 | 0 | 0.13 | -27.78 | 0.03 | 50.0 | 4.17 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.15 | -200.0 | -25.0 | -0.79 | -887.5 | -88.1 | -0.05 | -66.67 | -117.86 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | -0.94 | -623.08 | -74.07 | 0.04 | -50.0 | -89.19 | 0 | 0 | 0 | 10.26 | -52.56 | -88.91 | -0.11 | 60.71 | 35.29 | -0.14 | 51.72 | 17.65 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.05 | 50.0 | -141.67 | -0.08 | -144.44 | -14.29 | -0.03 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.13 | -262.5 | -360.0 | 0.08 | -27.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21.62 | -23.34 | 0 | -0.28 | -75.0 | -55.56 | -0.29 | -93.33 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.1 | 41.18 | -183.33 | 0.18 | 263.64 | -43.75 | -0.03 | -127.27 | 88.46 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.08 | 128.57 | -81.82 | 0.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28.21 | 0.0 | 0 | -0.16 | -14.29 | -300.0 | -0.15 | 0.0 | -650.0 | 0.08 | 0.0 | 60.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.17 | -41.67 | 0 | -0.11 | 73.81 | -175.0 | 0.11 | -60.71 | 257.14 | -0.01 | -200.0 | 75.0 | -0.28 | 48.15 | -600.0 | 0.11 | -70.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28.21 | -69.51 | 0 | -0.14 | 17.65 | -250.0 | -0.15 | 11.76 | -475.0 | 0.08 | 14.29 | 60.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.12 | -200.0 | 0.0 | -0.42 | -500.0 | 0.0 | 0.28 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.54 | -1180.0 | 0.0 | 0.37 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 92.50 | 0 | 0.0 | -0.17 | 5.56 | 0.0 | -0.17 | 41.38 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | -121.88 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.05 | -88.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.18 | -350.0 | 0.0 | -0.29 | -1350.0 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.12 | 0 | 0.0 | 0.32 | 900.0 | 0.0 | -0.26 | -271.43 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 0.44 | 1200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 200.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |