現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.06 | -60.23 | -1.33 | 0 | -3.3 | 0 | 0 | 0 | 0.73 | 17.74 | 0.79 | -67.49 | 0 | 0 | 1.50 | -65.89 | 1.39 | -62.83 | -12.2 | 0 | 2.3 | 6.48 | 1.03 | -24.82 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 5.18 | -37.59 | -4.56 | 0 | -4.8 | 0 | 0.05 | 0 | 0.62 | -88.43 | 2.43 | -17.06 | 0 | 0 | 4.41 | -20.0 | 3.74 | -28.9 | 3.67 | -15.24 | 2.16 | 18.03 | 1.37 | 3.79 | 71.94 | -35.16 |
| 2023 (3) | 8.3 | 80.83 | -2.94 | 0 | -0.09 | 0 | -0.36 | 0 | 5.36 | 56.73 | 2.93 | 8.52 | 0 | 0 | 5.51 | 16.44 | 5.26 | 4.99 | 4.33 | -36.23 | 1.83 | -26.8 | 1.32 | -2.94 | 110.96 | 157.46 |
| 2022 (2) | 4.59 | -24.51 | -1.17 | 0 | -4.79 | 0 | 0.01 | 0 | 3.42 | -2.84 | 2.7 | 61.68 | 0 | 0 | 4.73 | 39.59 | 5.01 | 18.72 | 6.79 | 101.48 | 2.5 | 10.62 | 1.36 | 4.62 | 43.10 | -50.88 |
| 2021 (1) | 6.08 | 53.92 | -2.56 | 0 | -2.29 | 0 | -0.46 | 0 | 3.52 | 84.29 | 1.67 | -12.57 | 0 | 0 | 3.39 | -24.73 | 4.22 | 580.65 | 3.37 | 126.17 | 2.26 | -5.04 | 1.3 | 4.0 | 87.73 | 13.72 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.34 | -85.28 | 124.64 | -0.5 | 81.95 | -121.83 | -0.76 | 20.83 | 26.92 | -0.04 | 60.0 | -33.33 | -0.16 | 65.22 | -117.58 | 0.07 | -50.0 | -53.33 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | -51.64 | -52.85 | 0.64 | 357.14 | 56.1 | 0.36 | 550.0 | -41.94 | 0.59 | 1.72 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | -88.57 | 34.34 | -91.97 | 138.82 |
| 25Q4 (7) | 2.31 | 117.92 | 16.67 | -2.77 | -477.08 | -855.17 | -0.96 | -740.0 | -9.09 | -0.1 | -225.0 | -300.0 | -0.46 | -179.31 | -127.22 | 0.14 | -51.72 | -53.33 | 0 | 0 | 0 | 1.08 | -53.44 | -49.98 | 0.14 | 27.27 | -68.89 | -0.08 | 99.39 | -109.2 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | -87.1 | -88.24 | 427.78 | 0 | 286.73 |
| 25Q3 (6) | 1.06 | 1414.29 | 92.73 | -0.48 | -29.73 | 65.71 | 0.15 | 110.34 | 111.81 | 0.08 | 260.0 | 300.0 | 0.58 | 293.33 | 168.24 | 0.29 | 38.1 | -40.82 | 0 | 0 | 0 | 2.32 | 49.14 | -35.8 | 0.11 | -84.93 | -86.08 | -13.21 | -2852.08 | -1885.14 | 0.58 | 3.57 | 1.75 | 0.31 | -6.06 | -8.82 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.07 | 105.07 | -95.86 | -0.37 | -116.16 | 39.34 | -1.45 | -39.42 | 9.38 | -0.05 | -66.67 | -200.0 | -0.3 | -132.97 | -127.78 | 0.21 | 40.0 | -77.17 | 0 | 0 | 0 | 1.56 | 40.41 | -76.48 | 0.73 | 78.05 | -39.17 | 0.48 | -22.58 | -48.94 | 0.56 | -5.08 | 5.66 | 0.33 | -5.71 | -5.71 | 5.11 | 105.78 | -94.5 |
| 25Q1 (4) | -1.38 | -169.7 | 0.0 | 2.29 | 889.66 | 0.0 | -1.04 | -18.18 | 0.0 | -0.03 | -160.0 | 0.0 | 0.91 | -46.15 | 0.0 | 0.15 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.11 | -48.71 | 0.0 | 0.41 | -8.89 | 0.0 | 0.62 | -28.74 | 0.0 | 0.59 | 1.72 | 0.0 | 0.35 | 2.94 | 0.0 | -88.46 | -179.97 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.98 | 260.0 | 0.0 | -0.29 | 79.29 | 0.0 | -0.88 | 30.71 | 0.0 | 0.05 | 225.0 | 0.0 | 1.69 | 298.82 | 0.0 | 0.3 | -38.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.16 | -40.23 | 0.0 | 0.45 | -43.04 | 0.0 | 0.87 | 17.57 | 0.0 | 0.58 | 1.75 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 110.61 | 231.84 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.55 | -67.46 | 0.0 | -1.4 | -129.51 | 0.0 | -1.27 | 20.62 | 0.0 | -0.04 | -180.0 | 0.0 | -0.85 | -178.7 | 0.0 | 0.49 | -46.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.61 | -45.36 | 0.0 | 0.79 | -34.17 | 0.0 | 0.74 | -21.28 | 0.0 | 0.57 | 7.55 | 0.0 | 0.34 | -2.86 | 0.0 | 33.33 | -64.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.69 | 0.0 | 0.0 | -0.61 | 0.0 | 0.0 | -1.6 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.61 | 0.0 | 0.0 | 1.2 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 92.86 | 0.0 | 0.0 |