現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.47 | 157.4 | -0.88 | 0 | -9.85 | 0 | 1.28 | 0 | 14.59 | 200.21 | 0.39 | 8.33 | 0 | 0 | 0.13 | 5.65 | 12.74 | 26.01 | 11.26 | 17.91 | 2.73 | 1.49 | 0.04 | 0.0 | 110.26 | 125.3 |
| 2024 (4) | 6.01 | -9.08 | -1.15 | 0 | -12.44 | 0 | -1.48 | 0 | 4.86 | -31.55 | 0.36 | 44.0 | 0.01 | 0 | 0.12 | 9.66 | 10.11 | -6.48 | 9.55 | -6.74 | 2.69 | -2.89 | 0.04 | 0.0 | 48.94 | -3.38 |
| 2023 (3) | 6.61 | -82.54 | 0.49 | 0 | -17.62 | 0 | 4.36 | 772.0 | 7.1 | -81.01 | 0.25 | 13.64 | -0.04 | 0 | 0.11 | 112.27 | 10.81 | -58.02 | 10.24 | -59.67 | 2.77 | 10.8 | 0.04 | 33.33 | 50.65 | -62.65 |
| 2022 (2) | 37.86 | 136.03 | -0.47 | 0 | -20.5 | 0 | 0.5 | 0 | 37.39 | 138.76 | 0.22 | -18.52 | 0.03 | 0 | 0.05 | -22.85 | 25.75 | -4.31 | 25.39 | 9.91 | 2.5 | 10.13 | 0.03 | 0 | 135.60 | 114.48 |
| 2021 (1) | 16.04 | -18.66 | -0.38 | 0 | -8.56 | 0 | -2.01 | 0 | 15.66 | -12.56 | 0.27 | 237.5 | -0.21 | 0 | 0.07 | 98.66 | 26.91 | 120.57 | 23.1 | 112.71 | 2.27 | 0.89 | 0 | 0 | 63.22 | -57.97 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.42 | 434.38 | -25.65 | -1.19 | -342.86 | -643.75 | -0.63 | 4.55 | 11.27 | -0.03 | -133.33 | -102.08 | 2.23 | 97.35 | -49.77 | 0.04 | -66.67 | -20.0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0.06 | -63.12 | -19.28 | 2.54 | -10.88 | 1.2 | 2.34 | -11.03 | 1.74 | 0.77 | 4.05 | 20.31 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 109.62 | 478.91 | -29.7 |
| 25Q4 (7) | 0.64 | 814.29 | -86.78 | 0.49 | 916.67 | 512.5 | -0.66 | 19.51 | 2.94 | 0.09 | 228.57 | -91.96 | 1.13 | 11200.0 | -77.03 | 0.12 | 33.33 | 140.0 | 0.01 | 200.0 | 200.0 | 0.15 | 21.14 | 165.02 | 2.85 | -2.4 | 12.65 | 2.63 | 0.0 | 13.36 | 0.74 | 8.82 | 15.62 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 18.93 | 798.06 | -88.38 |
| 25Q3 (6) | 0.07 | -99.31 | -98.46 | -0.06 | 94.83 | 83.33 | -0.82 | 89.31 | 36.92 | -0.07 | 50.0 | 86.0 | 0.01 | -99.89 | -99.76 | 0.09 | -30.77 | 28.57 | -0.01 | 0 | 50.0 | 0.13 | -28.12 | 41.6 | 2.92 | -34.53 | 17.74 | 2.63 | -28.92 | 29.56 | 0.68 | 3.03 | 3.03 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.11 | -99.09 | -98.75 |
| 25Q2 (5) | 10.16 | 120.87 | 483.4 | -1.16 | -625.0 | -364.0 | -7.67 | -980.28 | 5.07 | -0.14 | -109.72 | -114.0 | 9.0 | 102.7 | 410.34 | 0.13 | 160.0 | -23.53 | 0 | 0 | -100.0 | 0.17 | 151.33 | -30.95 | 4.46 | 77.69 | 50.17 | 3.7 | 60.87 | 24.58 | 0.66 | 3.12 | -2.94 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 232.49 | 49.1 | 421.11 |
| 25Q1 (4) | 4.6 | -4.96 | 0.0 | -0.16 | -300.0 | 0.0 | -0.71 | -4.41 | 0.0 | 1.44 | 28.57 | 0.0 | 4.44 | -9.76 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.07 | 21.1 | 0.0 | 2.51 | -0.79 | 0.0 | 2.3 | -0.86 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 155.93 | -4.31 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.84 | 6.61 | 0.0 | 0.08 | 122.22 | 0.0 | -0.68 | 47.69 | 0.0 | 1.12 | 324.0 | 0.0 | 4.92 | 17.7 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.06 | -35.27 | 0.0 | 2.53 | 2.02 | 0.0 | 2.32 | 14.29 | 0.0 | 0.64 | -3.03 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 162.96 | -3.08 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.54 | 271.32 | 0.0 | -0.36 | -44.0 | 0.0 | -1.3 | 83.91 | 0.0 | -0.5 | -150.0 | 0.0 | 4.18 | 244.14 | 0.0 | 0.07 | -58.82 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | 0.09 | -64.95 | 0.0 | 2.48 | -16.5 | 0.0 | 2.03 | -31.65 | 0.0 | 0.66 | -2.94 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 168.15 | 332.23 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.65 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -8.08 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | -2.9 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 2.97 | 0.0 | 0.0 | 2.97 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -72.40 | 0.0 | 0.0 |