現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 20.95 | 47.43 | -9.31 | 0 | -8.25 | 0 | -0.47 | 0 | 11.64 | 0 | 4.23 | 18.16 | 0 | 0 | 10.21 | -1.18 | 15.29 | 33.89 | 10.28 | 43.38 | 9.58 | 10.88 | 0.08 | -11.11 | 105.07 | 17.56 |
| 2024 (4) | 14.21 | 16.48 | -20.62 | 0 | 6.94 | -74.45 | -0.61 | 0 | -6.41 | 0 | 3.58 | -48.49 | 0 | 0 | 10.33 | -56.77 | 11.42 | 20.08 | 7.17 | -19.62 | 8.64 | 46.19 | 0.09 | 0.0 | 89.37 | 9.3 |
| 2023 (3) | 12.2 | -56.84 | -38.5 | 0 | 27.16 | 30.7 | -0.54 | 0 | -26.3 | 0 | 6.95 | -63.57 | -0.05 | 0 | 23.90 | -59.95 | 9.51 | -33.91 | 8.92 | -18.61 | 5.91 | 51.54 | 0.09 | 28.57 | 81.77 | -56.82 |
| 2022 (2) | 28.27 | 73.33 | -50.08 | 0 | 20.78 | -23.01 | -0.68 | 0 | -21.81 | 0 | 19.08 | -5.59 | 0 | 0 | 59.68 | -25.35 | 14.39 | 40.39 | 10.96 | 91.94 | 3.9 | 6.27 | 0.07 | 40.0 | 189.35 | 9.48 |
| 2021 (1) | 16.31 | 46.54 | -40.7 | 0 | 26.99 | 428.18 | -1.18 | 0 | -24.39 | 0 | 20.21 | 320.17 | 0 | 0 | 79.94 | 216.95 | 10.25 | 51.63 | 5.71 | 23.86 | 3.67 | 9.88 | 0.05 | -16.67 | 172.96 | 24.47 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.35 | -24.01 | 59.7 | -1.33 | -129.31 | 78.12 | -5.75 | -14.31 | -294.26 | -0.13 | -30.0 | -18.18 | 4.02 | -37.77 | 247.25 | 1.05 | -2.78 | 22.09 | 0 | 0 | 0 | 8.65 | -8.3 | -9.99 | 5.37 | 38.4 | 71.57 | 3.63 | 51.25 | 94.12 | 2.7 | 2.27 | 18.94 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 84.25 | -39.44 | 4.62 |
| 25Q4 (7) | 7.04 | 11.92 | 53.04 | -0.58 | 52.85 | 95.25 | -5.03 | -82.91 | -6387.5 | -0.1 | 9.09 | 47.37 | 6.46 | 27.67 | 184.89 | 1.08 | 0.93 | 56.52 | 0 | 0 | 0 | 9.43 | -2.68 | 25.22 | 3.88 | -14.73 | 36.14 | 2.4 | -21.05 | 41.18 | 2.64 | 13.3 | 17.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 139.13 | 19.22 | 20.08 |
| 25Q3 (6) | 6.29 | 47.31 | 45.94 | -1.23 | 13.99 | 80.26 | -2.75 | 19.83 | -224.43 | -0.11 | 31.25 | -10.0 | 5.06 | 78.17 | 363.54 | 1.07 | -12.3 | 118.37 | 0 | 0 | 0 | 9.69 | -20.64 | 77.23 | 4.55 | 21.98 | 47.25 | 3.04 | 2.7 | 29.91 | 2.33 | 0.0 | 4.95 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 116.70 | 45.12 | 24.01 |
| 25Q2 (5) | 4.27 | 27.46 | 44.75 | -1.43 | 76.48 | -7250.0 | -3.43 | -215.88 | -359.85 | -0.16 | -45.45 | -14.29 | 2.84 | 204.03 | -4.38 | 1.22 | 41.86 | -7.58 | 0 | 0 | 0 | 12.21 | 27.09 | -21.55 | 3.73 | 19.17 | 36.13 | 2.96 | 58.29 | 88.54 | 2.33 | 2.64 | 8.88 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 80.41 | -0.14 | 1.68 |
| 25Q1 (4) | 3.35 | -27.17 | 0.0 | -6.08 | 50.2 | 0.0 | 2.96 | 3600.0 | 0.0 | -0.11 | 42.11 | 0.0 | -2.73 | 64.13 | 0.0 | 0.86 | 24.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.61 | 27.56 | 0.0 | 3.13 | 9.82 | 0.0 | 1.87 | 10.0 | 0.0 | 2.27 | 0.89 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 80.53 | -30.5 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.6 | 6.73 | 0.0 | -12.21 | -95.99 | 0.0 | 0.08 | -96.38 | 0.0 | -0.19 | -90.0 | 0.0 | -7.61 | -296.35 | 0.0 | 0.69 | 40.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.53 | 37.74 | 0.0 | 2.85 | -7.77 | 0.0 | 1.7 | -27.35 | 0.0 | 2.25 | 1.35 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 115.87 | 23.13 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.31 | 46.1 | 0.0 | -6.23 | -31250.0 | 0.0 | 2.21 | 67.42 | 0.0 | -0.1 | 28.57 | 0.0 | -1.92 | -164.65 | 0.0 | 0.49 | -62.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.47 | -64.87 | 0.0 | 3.09 | 12.77 | 0.0 | 2.34 | 49.04 | 0.0 | 2.22 | 3.74 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 94.10 | 18.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.95 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 2.97 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 15.57 | 0.0 | 0.0 | 2.74 | 0.0 | 0.0 | 1.57 | 0.0 | 0.0 | 2.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 79.09 | 0.0 | 0.0 |