現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 72.43 | 0 | -5.05 | 0 | -11.27 | 0 | 1.04 | 0 | 67.38 | 0 | 0.18 | -52.63 | 0 | 0 | 0.06 | -65.94 | 77.13 | 59.49 | 58.25 | 72.69 | 1.91 | 0.53 | 0.6 | -3.23 | 119.21 | 0 |
| 2024 (4) | -33.23 | 0 | 13.32 | 0 | 3.33 | 0 | -1.65 | 0 | -19.91 | 0 | 0.38 | 26.67 | -0.03 | 0 | 0.17 | 23.52 | 48.36 | 2.94 | 33.73 | -9.28 | 1.9 | 11.76 | 0.62 | 10.71 | -91.67 | 0 |
| 2023 (3) | 16.32 | 133.48 | -29.55 | 0 | -31.05 | 0 | -0.37 | 0 | -13.23 | 0 | 0.3 | -53.85 | 0 | 0 | 0.14 | -43.83 | 46.98 | -32.26 | 37.18 | -32.47 | 1.7 | -1.73 | 0.56 | -9.68 | 41.38 | 239.85 |
| 2022 (2) | 6.99 | -91.35 | -5.24 | 0 | -22.75 | 0 | -0.58 | 0 | 1.75 | -98.12 | 0.65 | -2.99 | 0.33 | 135.71 | 0.24 | 20.94 | 69.35 | -15.22 | 55.06 | -9.46 | 1.73 | 14.57 | 0.62 | -3.12 | 12.18 | -90.52 |
| 2021 (1) | 80.85 | 238.43 | 12.02 | 0 | -56.14 | 0 | 1.2 | 50.0 | 92.87 | 497.23 | 0.67 | 28.85 | 0.14 | 0 | 0.20 | 4.38 | 81.8 | 60.39 | 60.81 | 58.57 | 1.51 | 3.42 | 0.64 | 88.24 | 128.41 | 115.82 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -17.78 | -116.56 | 60.07 | 2.76 | 133.01 | -43.44 | 0.98 | 105.81 | -94.82 | 1.3 | 172.22 | 25.0 | -15.02 | -115.17 | 62.12 | 0.09 | 0.0 | 350.0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.16 | 279.68 | -49.86 | 15.13 | -73.32 | 1554.81 | 13.78 | -69.17 | 825.26 | 0.5 | 4.17 | 4.17 | 0.15 | -16.67 | 66.67 | -123.22 | -152.03 | 0 |
| 25Q4 (7) | 107.39 | 313.36 | 422.78 | -8.36 | -159.63 | -168.81 | -16.87 | 41.57 | -346.64 | -1.8 | 36.84 | 13.88 | 99.03 | 335.11 | 372.21 | 0.09 | 28.57 | -18.18 | 0 | 0 | -100.0 | 0.04 | -47.99 | -81.8 | 56.71 | 143.18 | 479.86 | 44.69 | 146.09 | 538.43 | 0.48 | 2.13 | 0.0 | 0.18 | 20.0 | 12.5 | 236.80 | 71.18 | 154.38 |
| 25Q3 (6) | 25.98 | 258.41 | 1484.15 | -3.22 | -293.98 | -200.0 | -28.87 | -285.9 | -2548.62 | -2.85 | -161.16 | -850.0 | 22.76 | 254.41 | 368.31 | 0.07 | 0 | 600.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.08 | 0 | 620.52 | 23.32 | 1347.06 | 30.35 | 18.16 | 775.09 | 51.71 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | -16.67 | -21.05 | 138.34 | 0 | 965.38 |
| 25Q2 (5) | -16.4 | 63.17 | -164.09 | 1.66 | -65.98 | 403.03 | 15.53 | -17.96 | 55.92 | 4.66 | 348.08 | 2841.18 | -14.74 | 62.82 | -150.68 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -1.87 | -79.81 | -113.53 | -2.69 | -41.58 | -125.92 | 0.47 | -2.08 | -2.08 | 0.18 | 100.0 | 12.5 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -44.53 | -33.84 | 0.0 | 4.88 | 256.91 | 0.0 | 18.93 | 176.75 | 0.0 | 1.04 | 149.76 | 0.0 | -39.65 | -8.99 | 0.0 | 0.02 | -81.82 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.32 | 37.82 | 0.0 | -1.04 | -110.63 | 0.0 | -1.9 | -127.14 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | -43.75 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -33.27 | -2128.66 | 0.0 | -3.11 | -196.58 | 0.0 | 6.84 | 727.52 | 0.0 | -2.09 | -650.0 | 0.0 | -36.38 | -848.56 | 0.0 | 0.11 | 1000.0 | 0.0 | 0.57 | 200.0 | 0.0 | 0.23 | 1958.79 | 0.0 | 9.78 | -45.33 | 0.0 | 7.0 | -41.52 | 0.0 | 0.48 | 2.13 | 0.0 | 0.16 | -15.79 | 0.0 | -435.47 | -3453.66 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.64 | 126.41 | 0.0 | 3.22 | 875.76 | 0.0 | -1.09 | -110.94 | 0.0 | 0.38 | 323.53 | 0.0 | 4.86 | 182.65 | 0.0 | 0.01 | -95.83 | 0.0 | -0.57 | 0 | 0.0 | 0.01 | -97.51 | 0.0 | 17.89 | 29.45 | 0.0 | 11.97 | 15.32 | 0.0 | 0.47 | -2.08 | 0.0 | 0.19 | 18.75 | 0.0 | 12.98 | 123.04 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -6.21 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 9.96 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -5.88 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 13.82 | 0.0 | 0.0 | 10.38 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -56.35 | 0.0 | 0.0 |