現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -9.9 | 0 | -8.41 | 0 | 17.02 | 0 | -0.59 | 0 | -18.31 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.00 | 0 | 8.69 | -80.06 | 6.68 | -80.83 | 0.01 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -147.76 | 0 |
| 2024 (4) | 22.49 | -43.36 | 0.03 | 0 | -23.75 | 0 | 1.2 | 185.71 | 22.52 | -42.78 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.01 | -59.01 | 43.59 | 27.83 | 34.85 | 27.7 | 0.01 | 0.0 | 0.01 | 0 | 64.50 | -55.66 |
| 2023 (3) | 39.71 | 0 | -0.35 | 0 | -37.87 | 0 | 0.42 | 0 | 39.36 | 0 | 0.02 | 0 | -0.02 | 0 | 0.02 | 0 | 34.1 | 80.71 | 27.29 | 78.02 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 145.46 | 0 |
| 2022 (2) | -26.43 | 0 | -0.02 | 0 | 23.76 | 0 | -0.67 | 0 | -26.45 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.00 | 0 | 18.87 | -16.06 | 15.33 | -20.78 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | -172.29 | 0 |
| 2021 (1) | 5.46 | 0 | -0.06 | 0 | -1.71 | 0 | -0.11 | 0 | 5.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 22.48 | 167.3 | 19.35 | 139.48 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 28.20 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.18 | 1690.0 | 293.9 | 0 | -100.0 | 100.0 | -3.35 | -1296.43 | -141.1 | 0.02 | -33.33 | 107.41 | 3.18 | 1773.68 | 132.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | 0 | 0 | 2.59 | 7.02 | -29.62 | 1.88 | 6.21 | -36.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 169.15 | 1596.97 | 403.23 |
| 25Q4 (7) | -0.2 | 96.76 | 96.5 | 0.01 | 120.0 | 0 | 0.28 | -95.7 | -94.91 | 0.03 | 115.79 | 110.71 | -0.19 | 96.95 | 96.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 2.42 | 64.63 | -37.47 | 1.77 | 62.39 | -42.53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -11.30 | 98.01 | 93.91 |
| 25Q3 (6) | -6.18 | -228.72 | -195.96 | -0.05 | 44.44 | -150.0 | 6.51 | 211.48 | 181.99 | -0.19 | -11.76 | -154.29 | -6.23 | -216.24 | -197.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.47 | 31.25 | -89.04 | 1.09 | 23.86 | -89.84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -566.97 | -165.39 | -1044.66 |
| 25Q2 (5) | -1.88 | -14.63 | -127.53 | -0.09 | 98.91 | -280.0 | 2.09 | -74.36 | 155.59 | -0.17 | 37.04 | -128.33 | -1.97 | 80.12 | -128.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.12 | -69.57 | -91.38 | 0.88 | -70.07 | -91.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -213.64 | -282.98 | -424.68 |
| 25Q1 (4) | -1.64 | 71.28 | 0.0 | -8.27 | 0 | 0.0 | 8.15 | 48.18 | 0.0 | -0.27 | 3.57 | 0.0 | -9.91 | -73.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 3.68 | -4.91 | 0.0 | 2.94 | -4.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -55.78 | 69.91 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -5.71 | -188.66 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 5.5 | 169.27 | 0.0 | -0.28 | -180.0 | 0.0 | -5.71 | -188.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 3.87 | -71.14 | 0.0 | 3.08 | -71.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -185.39 | -408.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.44 | -5.71 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | -7.94 | -111.17 | 0.0 | 0.35 | -41.67 | 0.0 | 6.42 | -6.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 13.41 | 3.23 | 0.0 | 10.73 | 3.37 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 60.02 | -8.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.83 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -3.76 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 6.88 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 12.99 | 0.0 | 0.0 | 10.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 65.80 | 0.0 | 0.0 |