現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 25.37 | -57.04 | -33.22 | 0 | 10.54 | 0 | 1.17 | 8.33 | -7.85 | 0 | 31.12 | 22.71 | 0 | 0 | 12.78 | 14.3 | 13.5 | 11.11 | 4.8 | 20.91 | 12.51 | 33.09 | 0.65 | -5.8 | 141.26 | -66.37 |
| 2024 (4) | 59.06 | 33.53 | -32.85 | 0 | -11.4 | 0 | 1.08 | 4.85 | 26.21 | 22.88 | 25.36 | 82.58 | 0.01 | 0 | 11.18 | 34.71 | 12.15 | 19.23 | 3.97 | 124.29 | 9.4 | 4.33 | 0.69 | 9.52 | 420.06 | 8.36 |
| 2023 (3) | 44.23 | 0 | -22.9 | 0 | -6.02 | 0 | 1.03 | 10.75 | 21.33 | 0 | 13.89 | -6.21 | -1.59 | 0 | 8.30 | 7.89 | 10.19 | -38.87 | 1.77 | -77.34 | 9.01 | 2.5 | 0.63 | 5.0 | 387.64 | 0 |
| 2022 (2) | -11.66 | 0 | -5.79 | 0 | 13.65 | 104.95 | 0.93 | 19.23 | -17.45 | 0 | 14.81 | 7.47 | 0 | 0 | 7.69 | 3.56 | 16.67 | -17.64 | 7.81 | -9.4 | 8.79 | 47.24 | 0.6 | 50.0 | -67.79 | 0 |
| 2021 (1) | 10.96 | -53.24 | -7.76 | 0 | 6.66 | -3.9 | 0.78 | -45.45 | 3.2 | 57.64 | 13.78 | 3.92 | 0 | 0 | 7.43 | -17.08 | 20.24 | 14.35 | 8.62 | 22.44 | 5.97 | 35.68 | 0.4 | 100.0 | 73.12 | -63.69 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 8.48 | -60.56 | 179.87 | -7.86 | -0.77 | 29.19 | 5.3 | 390.74 | -18.71 | 0.08 | -55.56 | -94.63 | 0.62 | -95.47 | 107.68 | 7.52 | -40.36 | 10.43 | 0 | 0 | 0 | 14.61 | -27.18 | 15.64 | -0.24 | -106.78 | -108.54 | -1.81 | -184.58 | -196.28 | 3.91 | 9.22 | 32.54 | 0.13 | 0.0 | -35.0 | 380.27 | 3.47 | 531.27 |
| 25Q4 (7) | 21.5 | 290.91 | 75.22 | -7.8 | -73.72 | -132.84 | 1.08 | 1100.0 | -21.74 | 0.18 | 212.5 | -78.82 | 13.7 | 1256.44 | 53.59 | 12.61 | 263.4 | 84.09 | 0 | 0 | -100.0 | 20.07 | 313.77 | 89.89 | 3.54 | -31.66 | 55.95 | 2.14 | 16.94 | 120.62 | 3.58 | 15.48 | 34.08 | 0.13 | 0.0 | -27.78 | 367.52 | 238.12 | 14.42 |
| 25Q3 (6) | 5.5 | 218.03 | -68.96 | -4.49 | 54.32 | 57.68 | 0.09 | -96.84 | 102.72 | -0.16 | 52.94 | -220.0 | 1.01 | 106.97 | -85.79 | 3.47 | -57.84 | -57.73 | 0 | 0 | -100.0 | 4.85 | -67.41 | -57.95 | 5.18 | 162.94 | -32.29 | 1.83 | 272.64 | -28.79 | 3.1 | 7.64 | 27.05 | 0.13 | -31.58 | -18.75 | 108.70 | 146.88 | -68.29 |
| 25Q2 (5) | -4.66 | -253.8 | -184.27 | -9.83 | 11.44 | -9.71 | 2.85 | -56.29 | 142.41 | -0.34 | -122.82 | -326.67 | -14.49 | -79.55 | -322.45 | 8.23 | 20.85 | 82.08 | 0 | 0 | -100.0 | 14.88 | 17.75 | 61.93 | 1.97 | -29.89 | 233.9 | -1.06 | -156.38 | -10700.0 | 2.88 | -2.37 | 28.0 | 0.19 | -5.0 | 5.56 | -231.84 | -484.87 | -202.3 |
| 25Q1 (4) | 3.03 | -75.31 | 0.0 | -11.1 | -231.34 | 0.0 | 6.52 | 372.46 | 0.0 | 1.49 | 75.29 | 0.0 | -8.07 | -190.47 | 0.0 | 6.81 | -0.58 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 12.64 | 19.58 | 0.0 | 2.81 | 23.79 | 0.0 | 1.88 | 93.81 | 0.0 | 2.95 | 10.49 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | 60.24 | -81.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 12.27 | -30.76 | 0.0 | -3.35 | 68.43 | 0.0 | 1.38 | 141.69 | 0.0 | 0.85 | 1800.0 | 0.0 | 8.92 | 25.46 | 0.0 | 6.85 | -16.57 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 10.57 | -8.37 | 0.0 | 2.27 | -70.33 | 0.0 | 0.97 | -62.26 | 0.0 | 2.67 | 9.43 | 0.0 | 0.18 | 12.5 | 0.0 | 321.20 | -6.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 17.72 | 220.43 | 0.0 | -10.61 | -18.42 | 0.0 | -3.31 | 50.74 | 0.0 | -0.05 | -133.33 | 0.0 | 7.11 | 307.29 | 0.0 | 8.21 | 81.64 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 11.53 | 25.51 | 0.0 | 7.65 | 1196.61 | 0.0 | 2.57 | 25600.0 | 0.0 | 2.44 | 8.44 | 0.0 | 0.16 | -11.11 | 0.0 | 342.75 | 51.23 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.53 | 0.0 | 0.0 | -8.96 | 0.0 | 0.0 | -6.72 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -3.43 | 0.0 | 0.0 | 4.52 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 9.19 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.25 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 226.64 | 0.0 | 0.0 |