現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.6 | 16.03 | -0.57 | 0 | -3.86 | 0 | -0.01 | 0 | 7.03 | 50.21 | 0.15 | -89.93 | 0 | 0 | 0.44 | -90.67 | 7.72 | 10.29 | 6.32 | 2.1 | 0.23 | 43.75 | 0.05 | -16.67 | 115.15 | 12.69 |
| 2024 (4) | 6.55 | 25.72 | -1.87 | 0 | -4.6 | 0 | 0.22 | -81.51 | 4.68 | -47.65 | 1.49 | 2383.33 | 0 | 0 | 4.72 | 2076.46 | 7.0 | 12.72 | 6.19 | 1.81 | 0.16 | -20.0 | 0.06 | 0.0 | 102.18 | 24.35 |
| 2023 (3) | 5.21 | -23.04 | 3.73 | 661.22 | -3.23 | 0 | 1.19 | 85.94 | 8.94 | 23.14 | 0.06 | -50.0 | 0 | 0 | 0.22 | -55.12 | 6.21 | 15.64 | 6.08 | 22.33 | 0.2 | -35.48 | 0.06 | -45.45 | 82.18 | -34.57 |
| 2022 (2) | 6.77 | 16.72 | 0.49 | -59.84 | -2.58 | 0 | 0.64 | 0 | 7.26 | 3.42 | 0.12 | -77.36 | 0 | 0 | 0.48 | -62.84 | 5.37 | 4.47 | 4.97 | 22.72 | 0.31 | -6.06 | 0.11 | -8.33 | 125.60 | -2.55 |
| 2021 (1) | 5.8 | 61.56 | 1.22 | 0 | -7.84 | 0 | -0.02 | 0 | 7.02 | 235.89 | 0.53 | 307.69 | 0 | 0 | 1.30 | 134.11 | 5.14 | 48.55 | 4.05 | 24.23 | 0.33 | 50.0 | 0.12 | 300.0 | 128.89 | 26.02 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.1 | -101.62 | 37.5 | -3.49 | -5716.67 | -1645.0 | -0.01 | -100.88 | 66.67 | -0.26 | -189.66 | -8.33 | -3.59 | -158.56 | -897.22 | 0.14 | 133.33 | 366.67 | 0 | 0 | 0 | 1.82 | 204.03 | 414.0 | 1.31 | -48.83 | -22.94 | 1.07 | -48.31 | -24.65 | 0.07 | 16.67 | 40.0 | 0.03 | 200.0 | 50.0 | -8.55 | -102.95 | 20.41 |
| 25Q4 (7) | 6.19 | 1373.81 | -9.37 | -0.06 | 78.57 | 25.0 | 1.13 | 11400.0 | 11400.0 | 0.29 | 363.64 | -14.71 | 6.13 | 4278.57 | -9.19 | 0.06 | 50.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.60 | 9.58 | -40.6 | 2.56 | 55.15 | 13.27 | 2.07 | 50.0 | -5.05 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 289.25 | 898.61 | -4.71 |
| 25Q3 (6) | 0.42 | -63.48 | -46.15 | -0.28 | -833.33 | -7.69 | -0.01 | 99.8 | 99.78 | -0.11 | -283.33 | 42.11 | 0.14 | -87.5 | -73.08 | 0.04 | 33.33 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.55 | 50.09 | -75.68 | 1.65 | -8.84 | -2.94 | 1.38 | -5.48 | -0.72 | 0.06 | 0.0 | 50.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 28.97 | -61.21 | -46.53 |
| 25Q2 (5) | 1.15 | 818.75 | 510.71 | -0.03 | 85.0 | 97.74 | -4.96 | -16433.33 | -49500.0 | 0.06 | 125.0 | -66.67 | 1.12 | 411.11 | 169.57 | 0.03 | 0.0 | -97.3 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | 2.79 | -97.55 | 1.81 | 6.47 | 13.84 | 1.46 | 2.82 | 6.57 | 0.06 | 20.0 | 50.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 74.68 | 795.41 | 478.71 |
| 25Q1 (4) | -0.16 | -102.34 | 0.0 | -0.2 | -150.0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.24 | -170.59 | 0.0 | -0.36 | -105.33 | 0.0 | 0.03 | -70.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.35 | -64.86 | 0.0 | 1.7 | -24.78 | 0.0 | 1.42 | -34.86 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -10.74 | -103.54 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.83 | 775.64 | 0.0 | -0.08 | 69.23 | 0.0 | -0.01 | 99.78 | 0.0 | 0.34 | 278.95 | 0.0 | 6.75 | 1198.08 | 0.0 | 0.1 | -37.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.01 | -55.14 | 0.0 | 2.26 | 32.94 | 0.0 | 2.18 | 56.83 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 303.56 | 460.41 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.78 | 378.57 | 0.0 | -0.26 | 80.45 | 0.0 | -4.58 | -45700.0 | 0.0 | -0.19 | -205.56 | 0.0 | 0.52 | 132.3 | 0.0 | 0.16 | -85.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.25 | -84.88 | 0.0 | 1.7 | 6.92 | 0.0 | 1.39 | 1.46 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 54.17 | 374.7 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -1.33 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -1.61 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.86 | 0.0 | 0.0 | 1.59 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -19.72 | 0.0 | 0.0 |