現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.93 | -62.96 | -7.27 | 0 | -6.12 | 0 | 0.61 | 0 | -2.34 | 0 | 1.39 | -69.72 | -1.13 | 0 | 1.60 | -67.15 | -0.3 | 0 | -0.46 | 0 | 5.31 | -12.81 | 0.17 | 41.67 | 98.21 | -51.97 |
| 2024 (4) | 13.31 | 69.99 | -10.9 | 0 | 1.35 | 0 | -0.21 | 0 | 2.41 | -61.25 | 4.59 | 227.86 | -0.63 | 0 | 4.87 | 227.44 | 0.25 | 108.33 | 0.3 | -46.43 | 6.09 | -13.37 | 0.12 | -7.69 | 204.45 | 101.58 |
| 2023 (3) | 7.83 | -35.56 | -1.61 | 0 | -5.4 | 0 | -0.82 | 0 | 6.22 | 16.7 | 1.4 | -55.84 | -1.43 | 0 | 1.49 | -50.69 | 0.12 | -25.0 | 0.56 | 0 | 7.03 | -3.57 | 0.13 | -18.75 | 101.42 | -45.91 |
| 2022 (2) | 12.15 | 326.32 | -6.82 | 0 | -3.96 | 0 | -0.39 | 0 | 5.33 | -29.03 | 3.17 | 17.41 | -0.18 | 0 | 3.01 | 32.26 | 0.16 | -93.82 | -0.97 | 0 | 7.29 | -6.66 | 0.16 | -23.81 | 187.50 | 466.45 |
| 2021 (1) | 2.85 | -55.12 | 4.66 | 0 | 1.0 | -64.41 | -0.42 | 0 | 7.51 | 0 | 2.7 | -23.51 | 0.17 | 0 | 2.28 | -29.65 | 2.59 | 119.49 | 0.59 | 0 | 7.81 | -1.14 | 0.21 | 0.0 | 33.10 | -64.14 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.65 | -121.38 | 1.52 | -6.87 | -3371.43 | -2116.13 | 4.91 | 492.8 | 303.73 | -0.03 | -107.5 | -175.0 | -7.52 | -331.38 | -675.26 | 4.03 | 1392.59 | 2586.67 | 0.06 | 109.68 | 121.43 | 18.78 | 1453.1 | 2511.55 | -0.17 | 22.73 | 15.0 | -0.53 | -340.91 | -43.24 | 1.28 | -7.91 | -6.57 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | -82.28 | -145.2 | -29.65 |
| 25Q4 (7) | 3.04 | 382.54 | -53.01 | 0.21 | 104.85 | 109.38 | -1.25 | -81.16 | 13.19 | 0.4 | 42.86 | 463.64 | 3.25 | 187.84 | -23.17 | 0.27 | -32.5 | -87.78 | -0.62 | -416.67 | -195.24 | 1.21 | -33.98 | -86.78 | -0.22 | -1000.0 | -195.65 | 0.22 | -18.52 | 340.0 | 1.39 | 9.45 | 0.72 | 0.06 | 100.0 | 100.0 | 182.04 | 353.65 | -58.92 |
| 25Q3 (6) | 0.63 | -67.19 | 210.53 | -4.33 | -52.46 | -415.48 | -0.69 | 61.45 | -376.0 | 0.28 | 354.55 | 152.83 | -3.7 | -302.17 | -162.41 | 0.4 | -29.82 | -48.72 | -0.12 | -9.09 | 47.83 | 1.83 | -29.5 | -44.68 | -0.02 | -114.29 | -113.33 | 0.27 | 145.76 | 212.5 | 1.27 | -0.78 | -7.97 | 0.03 | -25.0 | 50.0 | 40.13 | -84.74 | 181.66 |
| 25Q2 (5) | 1.92 | 390.91 | -74.4 | -2.84 | -816.13 | -34.6 | -1.79 | 25.73 | -268.87 | -0.11 | -375.0 | 50.0 | -0.92 | 5.15 | -117.07 | 0.57 | 280.0 | -3.39 | -0.11 | 60.71 | -191.67 | 2.60 | 261.29 | 8.46 | 0.14 | 170.0 | -17.65 | -0.59 | -59.46 | -207.27 | 1.28 | -6.57 | -22.89 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 263.01 | 514.45 | -21.45 |
| 25Q1 (4) | -0.66 | -110.2 | 0.0 | -0.31 | 86.16 | 0.0 | -2.41 | -67.36 | 0.0 | 0.04 | 136.36 | 0.0 | -0.97 | -122.93 | 0.0 | 0.15 | -93.21 | 0.0 | -0.28 | -33.33 | 0.0 | 0.72 | -92.14 | 0.0 | -0.2 | -186.96 | 0.0 | -0.37 | -840.0 | 0.0 | 1.37 | -0.72 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | -63.46 | -114.32 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.47 | 1235.09 | 0.0 | -2.24 | -166.67 | 0.0 | -1.44 | -676.0 | 0.0 | -0.11 | 79.25 | 0.0 | 4.23 | 400.0 | 0.0 | 2.21 | 183.33 | 0.0 | -0.21 | 8.7 | 0.0 | 9.15 | 176.3 | 0.0 | 0.23 | 53.33 | 0.0 | 0.05 | 120.83 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 443.15 | 1001.85 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.57 | -107.6 | 0.0 | -0.84 | 60.19 | 0.0 | 0.25 | -76.42 | 0.0 | -0.53 | -140.91 | 0.0 | -1.41 | -126.16 | 0.0 | 0.78 | 32.2 | 0.0 | -0.23 | -291.67 | 0.0 | 3.31 | 38.21 | 0.0 | 0.15 | -11.76 | 0.0 | -0.24 | -143.64 | 0.0 | 1.38 | -16.87 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -49.14 | -114.68 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 7.5 | 0.0 | 0.0 | -2.11 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 5.39 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 2.40 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 334.82 | 0.0 | 0.0 |