現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.37 | 0 | -4.09 | 0 | 9.37 | 198.41 | 0.46 | 360.0 | -8.46 | 0 | 1.47 | 38.68 | -0.06 | 0 | 3.64 | 19.3 | -5.8 | 0 | -4.97 | 0 | 1.51 | 8.63 | 0.8 | 11.11 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.11 | 0 | -2.45 | 0 | 3.14 | 0 | 0.1 | 0 | -2.56 | 0 | 1.06 | -7.83 | 0 | 0 | 3.05 | -29.35 | -6.52 | 0 | -5.41 | 0 | 1.39 | 2.21 | 0.72 | -5.26 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.67 | 0 | 0.95 | 0 | -1.71 | 0 | -0.01 | 0 | 0.28 | 0 | 1.15 | -29.01 | 0.05 | 0 | 4.32 | 24.94 | -11.73 | 0 | -8.93 | 0 | 1.36 | -13.38 | 0.76 | 5.56 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -13.06 | 0 | -2.64 | 0 | 11.16 | 0 | -0.24 | 0 | -15.7 | 0 | 1.62 | 67.01 | -0.03 | 0 | 3.46 | 119.09 | 0.83 | -92.65 | 1.42 | -86.49 | 1.57 | -10.29 | 0.72 | 35.85 | -352.02 | 0 |
| 2021 (1) | 10.13 | 796.46 | -5.61 | 0 | -5.62 | 0 | -0.74 | 0 | 4.52 | 40.37 | 0.97 | 110.87 | -0.02 | 0 | 1.58 | 21.83 | 11.29 | 0 | 10.51 | 0 | 1.75 | -16.27 | 0.53 | 10.42 | 79.20 | -97.9 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.65 | 1960.0 | 215.96 | 2.08 | 210.05 | 323.66 | -0.16 | -104.18 | -102.76 | 0.01 | -50.0 | 133.33 | 6.73 | 414.49 | 236.23 | 0.75 | 25.0 | 257.14 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.74 | -27.1 | -18.12 | 6.16 | 862.5 | 383.87 | 6.14 | 789.86 | 410.1 | 0.44 | 12.82 | 18.92 | 0.23 | 15.0 | 35.29 | 68.28 | 449.6 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.25 | -133.33 | 80.77 | -1.89 | -231.58 | -148.68 | 3.83 | 150.33 | 242.38 | 0.02 | -89.47 | -80.0 | -2.14 | -1288.89 | -3.88 | 0.6 | 150.0 | 566.67 | 0.3 | 185.71 | 0 | 3.76 | 67.71 | 184.22 | 0.64 | 135.56 | 132.65 | 0.69 | 148.94 | 151.49 | 0.39 | 2.63 | 8.33 | 0.2 | 0.0 | 25.0 | -19.53 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.75 | 188.24 | 200.0 | -0.57 | 18.57 | -78.12 | 1.53 | 185.96 | -75.52 | 0.19 | -29.63 | 2000.0 | 0.18 | 111.61 | 357.14 | 0.24 | -42.86 | 9.09 | -0.35 | 0 | -975.0 | 2.24 | -60.21 | -5.28 | -1.8 | 26.83 | -48.76 | -1.41 | 38.16 | -34.29 | 0.38 | 2.7 | 8.57 | 0.2 | -9.09 | 25.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.85 | 78.8 | -270.0 | -0.7 | 24.73 | -125.81 | -1.78 | -130.74 | -337.33 | 0.27 | 1000.0 | 1250.0 | -1.55 | 68.62 | -915.79 | 0.42 | 100.0 | 223.08 | 0 | 100.0 | 100.0 | 5.64 | 68.32 | 341.47 | -2.46 | -13.36 | -108.47 | -2.28 | -15.15 | -103.57 | 0.37 | 0.0 | 5.71 | 0.22 | 29.41 | 15.79 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -4.01 | -208.46 | 0.0 | -0.93 | -22.37 | 0.0 | 5.79 | 315.24 | 0.0 | -0.03 | -130.0 | 0.0 | -4.94 | -139.81 | 0.0 | 0.21 | 133.33 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.0 | 3.35 | 153.06 | 0.0 | -2.17 | -10.71 | 0.0 | -1.98 | -47.76 | 0.0 | 0.37 | 2.78 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.3 | -620.0 | 0.0 | -0.76 | -137.5 | 0.0 | -2.69 | -143.04 | 0.0 | 0.1 | 1100.0 | 0.0 | -2.06 | -2842.86 | 0.0 | 0.09 | -59.09 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.32 | -44.11 | 0.0 | -1.96 | -61.98 | 0.0 | -1.34 | -27.62 | 0.0 | 0.36 | 2.86 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.25 | -50.0 | 0.0 | -0.32 | -3.23 | 0.0 | 6.25 | 733.33 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | -0.07 | -136.84 | 0.0 | 0.22 | 69.23 | 0.0 | 0.04 | 233.33 | 0.0 | 2.37 | 85.44 | 0.0 | -1.21 | -2.54 | 0.0 | -1.05 | 6.25 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | -15.79 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.5 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | -1.18 | 0.0 | 0.0 | -1.12 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |