現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 254.39 | 2.86 | -597.11 | 0 | 134.6 | -23.22 | 4.02 | 0 | -342.72 | 0 | 632.65 | 297.34 | 30.51 | 0 | 130.20 | 260.25 | 77.73 | 9.31 | 79.08 | 12.23 | 84.58 | -0.11 | 0.94 | -39.35 | 154.55 | -2.09 |
| 2024 (4) | 247.31 | 186.5 | -116.99 | 0 | 175.3 | 0 | -0.76 | 0 | 130.32 | 4691.18 | 159.22 | 134.87 | -1.38 | 0 | 36.14 | 104.05 | 71.11 | 23.16 | 70.46 | -4.4 | 84.67 | 9.55 | 1.55 | 26.02 | 157.84 | 178.35 |
| 2023 (3) | 86.32 | -74.56 | -83.6 | 0 | -13.59 | 0 | 7.32 | 52.5 | 2.72 | -97.2 | 67.79 | -63.79 | 0.97 | 0 | 17.71 | -51.1 | 57.74 | -67.57 | 73.7 | -51.77 | 77.29 | 41.71 | 1.23 | 39.77 | 56.71 | -65.2 |
| 2022 (2) | 339.27 | 59.75 | -242.04 | 0 | 41.73 | 0 | 4.8 | 0 | 97.23 | 24.38 | 187.23 | 40.99 | -8.18 | 0 | 36.22 | 19.87 | 178.07 | 26.27 | 152.8 | 29.27 | 54.54 | 39.88 | 0.88 | 3.53 | 162.94 | 21.25 |
| 2021 (1) | 212.37 | 97.37 | -134.2 | 0 | -7.86 | 0 | -0.62 | 0 | 78.17 | 55.01 | 132.8 | 253.38 | -0.38 | 0 | 30.22 | 166.38 | 141.02 | 90.16 | 118.2 | 87.44 | 38.99 | 14.11 | 0.85 | 2.41 | 134.38 | 22.46 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 114.32 | 48.62 | 44.51 | -249.47 | 6.73 | -162.19 | 181.05 | 74.86 | 3776.87 | 1.46 | 165.47 | -40.89 | -135.15 | 29.07 | -742.58 | 251.8 | -10.14 | 146.28 | 0 | -100.0 | 0 | 200.93 | -9.7 | 134.83 | 20.87 | 15.5 | -6.75 | 22.46 | 28.49 | -6.96 | 21.77 | -0.77 | 7.72 | 0.15 | -31.82 | -40.0 | 257.59 | 32.75 | 45.22 |
| 25Q4 (7) | 76.92 | -2.2 | -40.47 | -267.47 | -73.51 | -336.33 | 103.54 | 590.94 | -37.27 | -2.23 | -167.58 | -819.35 | -190.55 | -152.38 | -380.59 | 280.22 | 71.48 | 386.66 | 18.59 | 56.88 | 37080.0 | 222.50 | 68.15 | 346.44 | 18.07 | -1.36 | -6.13 | 17.48 | 2.64 | -5.36 | 21.94 | 0.55 | -0.95 | 0.22 | -4.35 | -45.0 | 194.05 | -3.58 | -38.4 |
| 25Q3 (6) | 78.65 | 299.04 | 19.88 | -154.15 | -91.87 | -85.03 | -21.09 | -144.43 | -0.57 | 3.3 | 587.5 | 70.1 | -75.5 | -24.53 | -326.55 | 163.41 | 88.3 | 84.5 | 11.85 | 19650.0 | 59350.0 | 132.33 | 78.39 | 76.36 | 18.32 | -3.43 | -17.81 | 17.03 | -16.64 | -20.01 | 21.82 | 5.87 | 2.63 | 0.23 | -8.0 | -41.03 | 201.25 | 321.6 | 31.72 |
| 25Q2 (5) | 19.71 | -75.09 | 5.8 | -80.34 | 15.56 | -784.33 | 47.47 | 916.49 | 3373.79 | 0.48 | -80.57 | 109.86 | -60.63 | -277.99 | -299.64 | 86.78 | -15.12 | 1543.56 | 0.06 | 0 | 104.26 | 74.18 | -13.31 | 1454.49 | 18.97 | -15.24 | 10.03 | 20.43 | -15.37 | 13.63 | 20.61 | 1.98 | -0.58 | 0.25 | 0.0 | -34.21 | 47.74 | -73.09 | 0.16 |
| 25Q1 (4) | 79.11 | -38.77 | 0.0 | -95.15 | -55.22 | 0.0 | 4.67 | -97.17 | 0.0 | 2.47 | 696.77 | 0.0 | -16.04 | -123.62 | 0.0 | 102.24 | 77.56 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 85.56 | 71.68 | 0.0 | 22.38 | 16.26 | 0.0 | 24.14 | 30.7 | 0.0 | 20.21 | -8.76 | 0.0 | 0.25 | -37.5 | 0.0 | 177.38 | -43.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 129.21 | 96.94 | 0.0 | -61.3 | 26.42 | 0.0 | 165.06 | 887.12 | 0.0 | 0.31 | -84.02 | 0.0 | 67.91 | 483.67 | 0.0 | 57.58 | -34.99 | 0.0 | 0.05 | 350.0 | 0.0 | 49.84 | -33.58 | 0.0 | 19.25 | -13.64 | 0.0 | 18.47 | -13.25 | 0.0 | 22.15 | 4.19 | 0.0 | 0.4 | 2.56 | 0.0 | 314.99 | 106.15 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 65.61 | 252.17 | 0.0 | -83.31 | -809.63 | 0.0 | -20.97 | -1346.21 | 0.0 | 1.94 | 139.84 | 0.0 | -17.7 | -158.28 | 0.0 | 88.57 | 1577.46 | 0.0 | -0.02 | 98.58 | 0.0 | 75.03 | 1472.44 | 0.0 | 22.29 | 29.29 | 0.0 | 21.29 | 18.41 | 0.0 | 21.26 | 2.56 | 0.0 | 0.39 | 2.63 | 0.0 | 152.79 | 220.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 18.63 | 0.0 | 0.0 | 11.74 | 0.0 | 0.0 | -1.45 | 0.0 | 0.0 | -4.87 | 0.0 | 0.0 | 30.37 | 0.0 | 0.0 | 5.28 | 0.0 | 0.0 | -1.41 | 0.0 | 0.0 | 4.77 | 0.0 | 0.0 | 17.24 | 0.0 | 0.0 | 17.98 | 0.0 | 0.0 | 20.73 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 47.66 | 0.0 | 0.0 |