杰力 5299 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	3.63	-15.78	-14.67	10.56	0.26	85.71	-11.04	0	0.63	250.0	3.64	371.58	2.05	-67.56	2.61	-54.21	0.22	29.41	0.02	-33.33	127.37	74.36
2022 (9)	4.31	-38.07	-0.31	-4.17	0.14	0	4.0	34.23	0.18	63.64	0.77	93.21	6.32	-18.45	5.7	-9.24	0.17	13.33	0.03	-50.0	73.05	-31.88
2021 (8)	6.96	66.51	-3.98	-2.21	-1.27	0	2.98	35.45	0.11	175.0	0.40	94.9	7.75	81.5	6.28	92.64	0.15	25.0	0.06	-25.0	107.24	-11.23
2020 (7)	4.18	87.44	-1.98	-1.86	0.1	-62.96	2.2	70.54	0.04	33.33	0.20	12.45	4.27	27.08	3.26	16.01	0.12	50.0	0.08	33.33	120.81	59.81
2019 (6)	2.23	58.16	-0.94	-1.82	0.27	0	1.29	0	0.03	-91.43	0.18	-92.37	3.36	21.74	2.81	9.34	0.08	33.33	0.06	200.0	75.59	42.07
2018 (5)	1.41	67.86	-2.84	1.37	-1.05	0	-1.43	0	0.35	3400.0	2.39	2328.77	2.76	87.76	2.57	112.4	0.06	-14.29	0.02	100.0	53.21	-18.29
2017 (4)	0.84	82.61	0.05	-0.23	-0.01	0	0.89	0	0.01	0.0	0.10	-39.78	1.47	286.84	1.21	278.12	0.07	0.0	0.01	0.0	65.12	-43.38
2016 (3)	0.46	0	-0.51	-0.14	-0.02	0	-0.05	0	0.01	-90.0	0.16	-91.86	0.38	0	0.32	3100.0	0.07	0.0	0.01	0.0	115.00	0
2015 (2)	-0.29	0	-0.23	-0.75	0.01	0.0	-0.52	0	0.1	-92.91	2.00	-91.33	-0.06	0	0.01	-96.3	0.07	75.0	0.01	-66.67	-322.22	0
2014 (1)	0.74	-44.36	-1.05	0.58	0.01	0	-0.31	0	1.41	14000.0	23.11	15017.05	0.12	-40.0	0.27	8.0	0.04	-20.0	0.03	0.0	217.65	-46.0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.22	-87.06	111.83	-0.05	-102.2	92.19	-0.02	99.53	-100.0	0.18	1700.0	63.64	0.17	-95.72	106.8	0.12	-73.91	50.0	0	0	2.77	-72.53	29.21	0.27	-25.0	-63.51	0.03	-96.59	-93.33	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0	244.44	35.16	165.71
23Q3 (19)	1.7	6.92	95.4	2.27	398.68	-39.63	-4.29	-21350.0	-2.88	0.01	-75.0	125.0	3.97	378.31	-14.25	0.46	1433.33	2200.0	0	0	10.09	1473.68	2290.79	0.36	-60.0	-71.2	0.88	-17.76	-40.54	0.05	-16.67	25.0	0.01	0	0.0	180.85	28.53	218.05
23Q2 (18)	1.59	1225.0	-27.4	-0.76	95.29	42.86	-0.02	-100.13	33.33	0.04	33.33	-33.33	0.83	105.19	-3.49	0.03	200.0	50.0	0	0	0.64	141.67	141.03	0.9	73.08	-57.55	1.07	69.84	-39.89	0.06	0.0	50.0	0	0	-100.0	140.71	709.07	17.58
23Q1 (17)	0.12	106.45	-96.14	-16.12	-2418.75	-663.98	14.89	149000.0	49533.33	0.03	-72.73	50.0	-16.0	-540.0	-1700.0	0.01	-87.5	-83.33	0	0	0.27	-87.63	-67.46	0.52	-29.73	-76.36	0.63	40.0	-68.18	0.06	20.0	50.0	0	0	-100.0	17.39	104.68	-88.65
22Q4 (16)	-1.86	-313.79	-172.94	-0.64	-117.02	86.27	-0.01	99.76	-106.67	0.11	375.0	83.33	-2.5	-154.0	-18.48	0.08	300.0	300.0	0	0	2.14	408.31	672.12	0.74	-40.8	-56.98	0.45	-69.59	-70.59	0.05	25.0	25.0	0	-100.0	-100.0	-372.00	-754.21	-330.49
22Q3 (15)	0.87	-60.27	-63.75	3.76	382.71	238.74	-4.17	-13800.0	-79.74	-0.04	-166.67	92.73	4.63	438.37	31.91	0.02	0.0	-71.43	0	0	0.42	58.65	-54.43	1.25	-41.04	-48.56	1.48	-16.85	-24.1	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	56.86	-52.48	-52.61
22Q2 (14)	2.19	-29.58	298.18	-1.33	36.97	-243.01	-0.03	-200.0	-50.0	0.06	200.0	107.5	0.86	-14.0	-41.89	0.02	-66.67	0.0	0	0	0.27	-67.38	-6.78	2.12	-3.64	-4.5	1.78	-10.1	5.33	0.04	0.0	33.33	0.01	0.0	-50.0	119.67	-21.89	278.6
22Q1 (13)	3.11	21.96	113.01	-2.11	54.72	-54.01	0.03	-80.0	400.0	0.02	-66.67	0.0	1.0	147.39	1011.11	0.06	200.0	0	0	0	0.82	193.48	0	2.2	27.91	59.42	1.98	29.41	78.38	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	-50.0	153.20	-5.07	22.77
21Q4 (12)	2.55	6.25	107.32	-4.66	-519.82	-198.72	0.15	106.47	15.38	0.06	110.91	250.0	-2.11	-160.11	-539.39	0.02	-71.43	100.0	0	0	0.28	-70.0	54.44	1.72	-29.22	33.33	1.53	-21.54	62.77	0.04	0.0	33.33	0.01	0.0	-50.0	161.39	34.49	29.9
21Q3 (11)	2.4	336.36	361.54	1.11	19.35	-54.32	-2.32	-11500.0	-18.37	-0.55	31.25	-885.71	3.51	137.16	18.98	0.07	250.0	250.0	0	0	0.93	224.54	137.96	2.43	9.46	122.94	1.95	15.38	137.8	0.04	33.33	33.33	0.01	-50.0	-50.0	120.00	279.64	100.77
21Q2 (10)	0.55	-62.33	-63.09	0.93	167.88	142.08	-0.02	-100.0	0.0	-0.8	-4100.0	0	1.48	1544.44	305.56	0.02	0	100.0	0	0	0.29	0	52.35	2.22	60.87	85.0	1.69	52.25	94.25	0.03	-25.0	0.0	0.02	0.0	0.0	31.61	-74.67	-80.48
21Q1 (9)	1.46	18.7	55.32	-1.37	12.18	-114.06	-0.01	-107.69	0.0	0.02	150.0	-71.43	0.09	127.27	-70.0	0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	0	1.38	6.98	100.0	1.11	18.09	76.19	0.04	33.33	100.0	0.02	0.0	0.0	124.79	0.44	-11.06
20Q4 (8)	1.23	136.54	50.0	-1.56	-164.2	33.05	0.13	106.63	1400.0	-0.04	-157.14	-180.0	-0.33	-111.19	78.15	0.01	-50.0	0	0	0	0.18	-53.78	0	1.29	18.35	51.76	0.94	14.63	54.1	0.03	0.0	50.0	0.02	0.0	0.0	124.24	107.87	-1.52
20Q3 (7)	0.52	-65.1	-55.56	2.43	209.95	86.92	-1.96	-9700.0	-8.89	0.07	0	-41.67	2.95	509.72	19.43	0.02	100.0	0	0	0	0.39	107.78	0	1.09	-9.17	15.96	0.82	-5.75	6.49	0.03	0.0	50.0	0.02	0.0	0.0	59.77	-63.09	-58.62
20Q2 (6)	1.49	58.51	3825.0	-2.21	-245.31	-156.98	-0.02	-100.0	-100.0	0	-100.0	-100.0	-0.72	-340.0	20.0	0.01	0	0.0	0	0	0.19	0	-20.41	1.2	73.91	55.84	0.87	38.1	19.18	0.03	50.0	50.0	0.02	0.0	100.0	161.96	15.44	3177.17
20Q1 (5)	0.94	14.63	235.71	-0.64	72.53	-167.37	-0.01	0.0	0	0.07	40.0	0.0	0.3	119.87	-75.61	0	0	-100.0	0	0	-0.00	0	-100.0	0.69	-18.82	-13.75	0.63	3.28	-10.0	0.02	0.0	0.0	0.02	0.0	100.0	140.30	11.21	265.78
19Q4 (4)	0.82	-29.91	0.0	-2.33	-279.23	0.0	-0.01	99.44	0.0	0.05	-58.33	0.0	-1.51	-161.13	0.0	0	0	0.0	0	0.0	-0.00	0	0.0	0.85	-9.57	0.0	0.61	-20.78	0.0	0.02	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	126.15	-12.66	0.0
19Q3 (3)	1.17	3025.0	0.0	1.3	251.16	0.0	-1.8	-17900.0	0.0	0.12	300.0	0.0	2.47	374.44	0.0	0	-100.0	0.0	0	0.0	-0.00	-100.0	0.0	0.94	22.08	0.0	0.77	5.48	0.0	0.02	0.0	0.0	0.02	100.0	0.0	144.44	2844.44	0.0
19Q2 (2)	-0.04	-114.29	0.0	-0.86	-190.53	0.0	-0.01	0	0.0	0.03	-57.14	0.0	-0.9	-173.17	0.0	0.01	-50.0	0.0	0	0.0	0.24	-55.18	0.0	0.77	-3.75	0.0	0.73	4.29	0.0	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-5.26	-113.72	0.0
19Q1 (1)	0.28	0.0	0.0	0.95	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.07	0.0	0.0	1.23	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0.0	0.0	0.52	0.0	0.0	0.8	0.0	0.0	0.7	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	38.36	0.0	0.0