現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.55 | -11.03 | -1.14 | 0 | -2.18 | 0 | 0.6 | 0 | 2.41 | 3.43 | 0.46 | 70.37 | 0 | 0 | 3.10 | 94.38 | 2.0 | 12.99 | 2.33 | -22.85 | 0.27 | 12.5 | 0.08 | 100.0 | 132.46 | 9.56 |
| 2024 (4) | 3.99 | 9.92 | -1.66 | 0 | -2.17 | 0 | -0.14 | 0 | 2.33 | 0 | 0.27 | -57.14 | 0 | 0 | 1.60 | -56.1 | 1.77 | -13.66 | 3.02 | 15.71 | 0.24 | 9.09 | 0.04 | 100.0 | 120.91 | -5.07 |
| 2023 (3) | 3.63 | -15.78 | -14.67 | 0 | 10.56 | 0 | 0.26 | 85.71 | -11.04 | 0 | 0.63 | 250.0 | 0 | 0 | 3.64 | 371.58 | 2.05 | -67.56 | 2.61 | -54.21 | 0.22 | 29.41 | 0.02 | -33.33 | 127.37 | 74.36 |
| 2022 (2) | 4.31 | -38.07 | -0.31 | 0 | -4.17 | 0 | 0.14 | 0 | 4.0 | 34.23 | 0.18 | 63.64 | 0 | 0 | 0.77 | 93.21 | 6.32 | -18.45 | 5.7 | -9.24 | 0.17 | 13.33 | 0.03 | -50.0 | 73.05 | -31.88 |
| 2021 (1) | 6.96 | 66.51 | -3.98 | 0 | -2.21 | 0 | -1.27 | 0 | 2.98 | 35.45 | 0.11 | 175.0 | 0 | 0 | 0.40 | 94.9 | 7.75 | 81.5 | 6.28 | 92.64 | 0.15 | 25.0 | 0.06 | -25.0 | 107.24 | -11.23 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.47 | 570.0 | -72.67 | 0.1 | 122.22 | 109.17 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 29.63 | -171.43 | 0.57 | 203.64 | -9.52 | 0.09 | -35.71 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 2.33 | -49.0 | 18.02 | 0.51 | 131.82 | -5.56 | 0.84 | 29.23 | 18.31 | 0.06 | -14.29 | -14.29 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 51.09 | 478.04 | -76.54 |
| 25Q4 (7) | -0.1 | -108.26 | -108.33 | -0.45 | -125.86 | 74.14 | -0.02 | 99.06 | 0.0 | -0.27 | 22.86 | 12.9 | -0.55 | -118.64 | -1.85 | 0.14 | -6.67 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 4.56 | 10.66 | 133.71 | 0.22 | -43.59 | -31.25 | 0.65 | -38.1 | 12.07 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -13.51 | -112.73 | -107.43 |
| 25Q3 (6) | 1.21 | 65.75 | 10.0 | 1.74 | 229.85 | -26.27 | -2.13 | -10550.0 | -0.95 | -0.35 | -127.13 | -216.67 | 2.95 | 583.61 | -14.74 | 0.15 | 87.5 | 36.36 | 0 | 0 | 0 | 4.12 | 109.13 | 62.59 | 0.39 | -54.12 | -27.78 | 1.05 | 1412.5 | 169.23 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 106.14 | -98.55 | -54.65 |
| 25Q2 (5) | 0.73 | -57.56 | 108.57 | -1.34 | -22.94 | 53.15 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 1942.86 | 4200.0 | -0.61 | -196.83 | 75.7 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.97 | 0.0 | 8.37 | 0.85 | 57.41 | 54.55 | -0.08 | -111.27 | -108.89 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 7300.00 | 3252.91 | 20131.43 |
| 25Q1 (4) | 1.72 | 43.33 | 0.0 | -1.09 | 37.36 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 77.42 | 0.0 | 0.63 | 216.67 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.97 | 0.99 | 0.0 | 0.54 | 68.75 | 0.0 | 0.71 | 22.41 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 217.72 | 19.75 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.2 | 9.09 | 0.0 | -1.74 | -173.73 | 0.0 | -0.02 | 99.05 | 0.0 | -0.31 | -203.33 | 0.0 | -0.54 | -115.61 | 0.0 | 0.08 | -27.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.95 | -23.02 | 0.0 | 0.32 | -40.74 | 0.0 | 0.58 | 48.72 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 181.82 | -22.31 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.1 | 214.29 | 0.0 | 2.36 | 182.52 | 0.0 | -2.11 | -10450.0 | 0.0 | 0.3 | 900.0 | 0.0 | 3.46 | 237.85 | 0.0 | 0.11 | 37.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.53 | 39.4 | 0.0 | 0.54 | -1.82 | 0.0 | 0.39 | -56.67 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 234.04 | 548.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.35 | 0.0 | 0.0 | -2.86 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -2.51 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.82 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 36.08 | 0.0 | 0.0 |