現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.82 | -60.82 | -2.52 | 0 | -8.29 | 0 | 0 | 0 | 1.3 | -83.83 | 2.68 | 46.45 | 0 | 0 | 2.43 | 64.57 | 7.44 | -16.03 | 8.0 | -16.05 | 2.37 | 6.76 | 0.07 | 16.67 | 36.59 | -55.68 |
| 2024 (4) | 9.75 | -17.02 | -1.71 | 0 | -5.34 | 0 | 0 | 0 | 8.04 | -29.29 | 1.83 | 195.16 | 0 | 0 | 1.48 | 153.19 | 8.86 | 54.9 | 9.53 | 78.8 | 2.22 | 26.14 | 0.06 | -53.85 | 82.56 | -49.27 |
| 2023 (3) | 11.75 | 34.29 | -0.38 | 0 | -1.69 | 0 | -0.05 | 0 | 11.37 | -32.96 | 0.62 | -45.13 | 0 | 0 | 0.58 | -33.95 | 5.72 | 72.29 | 5.33 | 44.05 | 1.76 | 6.02 | 0.13 | -31.58 | 162.74 | 3.23 |
| 2022 (2) | 8.75 | 0 | 8.21 | 110.51 | -11.4 | 0 | 0 | 0 | 16.96 | 0 | 1.13 | -22.6 | 0 | 0 | 0.88 | -43.13 | 3.32 | 0 | 3.7 | 0.82 | 1.66 | -4.6 | 0.19 | -73.61 | 157.66 | 0 |
| 2021 (1) | -8.98 | 0 | 3.9 | 0 | -0.67 | 0 | 0 | 0 | -5.08 | 0 | 1.46 | -70.45 | 0 | 0 | 1.55 | -71.92 | -3.02 | 0 | 3.67 | 0 | 1.74 | -11.68 | 0.72 | 9.09 | -146.49 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.81 | 200.56 | -1.63 | -0.39 | 51.25 | 48.0 | -0.41 | -392.86 | -4200.0 | 0.11 | 0 | 0 | 1.42 | 154.62 | 30.28 | 0.37 | -60.22 | -51.32 | 0 | 0 | 0 | 1.59 | -62.56 | -43.58 | 1.14 | 3700.0 | -32.94 | 1.21 | 152.08 | -37.31 | 0.58 | -6.45 | -1.69 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 99.45 | 161.88 | 36.74 |
| 25Q4 (7) | -1.8 | -227.66 | -205.26 | -0.8 | -56.86 | -233.33 | 0.14 | 173.68 | 193.33 | 0 | 0 | 0 | -2.6 | -388.89 | -276.87 | 0.93 | 82.35 | 173.53 | 0 | 0 | 0 | 4.25 | 201.72 | 246.23 | 0.03 | -99.1 | -96.84 | 0.48 | -85.14 | -70.19 | 0.62 | 8.77 | 6.9 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -160.71 | -535.41 | -306.77 |
| 25Q3 (6) | 1.41 | -40.76 | -78.41 | -0.51 | -10.87 | 17.74 | -0.19 | 97.7 | -1800.0 | 0 | 0 | 0 | 0.9 | -53.12 | -84.77 | 0.51 | 6.25 | -19.05 | 0 | 0 | 0 | 1.41 | -25.24 | -14.86 | 3.35 | 42.55 | -15.19 | 3.23 | 36.86 | -5.28 | 0.57 | -1.72 | -1.72 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 36.91 | -54.25 | -77.39 |
| 25Q2 (5) | 2.38 | 29.35 | -15.9 | -0.46 | 38.67 | -9.52 | -8.25 | -82600.0 | -62.72 | 0 | 0 | 0 | 1.92 | 76.15 | -20.33 | 0.48 | -36.84 | 17.07 | 0 | 0 | 0 | 1.89 | -33.19 | 41.27 | 2.35 | 38.24 | -2.49 | 2.36 | 22.28 | -11.28 | 0.58 | -1.69 | 5.45 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 80.68 | 10.93 | -8.2 |
| 25Q1 (4) | 1.84 | 7.6 | 0.0 | -0.75 | -212.5 | 0.0 | 0.01 | 106.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.09 | -25.85 | 0.0 | 0.76 | 123.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.82 | 129.76 | 0.0 | 1.7 | 78.95 | 0.0 | 1.93 | 19.88 | 0.0 | 0.59 | 1.72 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 72.73 | -6.43 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.71 | -73.81 | 0.0 | -0.24 | 61.29 | 0.0 | -0.15 | -1400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.47 | -75.13 | 0.0 | 0.34 | -46.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.23 | -25.81 | 0.0 | 0.95 | -75.95 | 0.0 | 1.61 | -52.79 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 77.73 | -52.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.53 | 130.74 | 0.0 | -0.62 | -47.62 | 0.0 | -0.01 | 99.8 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.91 | 145.23 | 0.0 | 0.63 | 53.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.66 | 24.05 | 0.0 | 3.95 | 63.9 | 0.0 | 3.41 | 28.2 | 0.0 | 0.58 | 5.45 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 163.25 | 85.75 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.83 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -5.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.41 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | 2.41 | 0.0 | 0.0 | 2.66 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 87.89 | 0.0 | 0.0 |