現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.05 | -45.05 | -2.75 | 0 | -2.99 | 0 | 0.74 | 0 | 0.3 | 0 | 1.84 | 260.78 | 0 | 0 | 19.29 | 392.39 | 2.45 | -44.82 | 2.25 | -43.18 | 0.75 | 1.35 | 0.04 | 33.33 | 100.33 | -14.49 |
| 2024 (4) | 5.55 | 22.52 | -8.6 | 0 | -2.53 | 0 | 0 | 0 | -3.05 | 0 | 0.51 | -47.96 | 0 | 0 | 3.92 | -50.0 | 4.44 | -4.72 | 3.96 | -9.38 | 0.74 | 7.25 | 0.03 | 0.0 | 117.34 | 31.84 |
| 2023 (3) | 4.53 | 103.14 | 3.18 | 0 | -2.05 | 0 | 0 | 0 | 7.71 | 0 | 0.98 | -23.44 | 0 | 0 | 7.83 | -36.66 | 4.66 | 27.67 | 4.37 | 75.5 | 0.69 | 30.19 | 0.03 | 0.0 | 89.00 | 21.72 |
| 2022 (2) | 2.23 | -34.22 | -5.97 | 0 | -2.28 | 0 | 0 | 0 | -3.74 | 0 | 1.28 | -24.26 | 0 | 0 | 12.37 | -32.9 | 3.65 | 16.99 | 2.49 | 0.81 | 0.53 | 15.22 | 0.03 | 50.0 | 73.11 | -36.38 |
| 2021 (1) | 3.39 | 92.61 | -1.39 | 0 | 8.22 | 747.42 | 0 | 0 | 2.0 | 0 | 1.69 | 94.25 | 0 | 0 | 18.43 | 49.56 | 3.12 | 50.72 | 2.47 | 50.61 | 0.46 | 15.0 | 0.02 | 100.0 | 114.92 | 33.85 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.68 | -37.04 | -8.11 | 0.52 | 128.89 | 166.67 | -0.38 | -280.0 | 22.45 | 0.04 | 0 | 0 | 1.2 | 266.67 | 3100.0 | 0.06 | -95.52 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 3.37 | -93.38 | 79.33 | 0.31 | -55.07 | -63.95 | 0.2 | -63.64 | -72.97 | 0.22 | 15.79 | 15.79 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 158.14 | 9.82 | 100.88 |
| 25Q4 (7) | 1.08 | 66.15 | -49.06 | -1.8 | 39.6 | -561.54 | -0.1 | -111.49 | 86.3 | 0 | 0 | 0 | -0.72 | 69.1 | -128.69 | 1.34 | 362.07 | 1240.0 | 0 | 0 | 0 | 50.95 | 272.47 | 1581.37 | 0.69 | 165.38 | -36.11 | 0.55 | -11.29 | -36.78 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 144.00 | 81.66 | -27.32 |
| 25Q3 (6) | 0.65 | 10.17 | -64.29 | -2.98 | -206.05 | -156.9 | 0.87 | 126.61 | -26.89 | 0 | 0 | 0 | -2.33 | -168.53 | -453.03 | 0.29 | 70.59 | 163.64 | 0 | 0 | 0 | 13.68 | 71.39 | 311.62 | 0.26 | -59.38 | -77.78 | 0.62 | 87.88 | -48.76 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 79.27 | -28.79 | -38.59 |
| 25Q2 (5) | 0.59 | -20.27 | 1375.0 | 2.81 | 460.26 | 412.22 | -3.27 | -567.35 | -9.73 | 0 | 0 | 0 | 3.4 | 8600.0 | 495.35 | 0.17 | 240.0 | -5.56 | 0 | 0 | 0 | 7.98 | 324.6 | 60.95 | 0.64 | -25.58 | -53.96 | 0.33 | -55.41 | -71.79 | 0.19 | 0.0 | 5.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 111.32 | 41.41 | 3684.91 |
| 25Q1 (4) | 0.74 | -65.09 | 0.0 | -0.78 | -300.0 | 0.0 | -0.49 | 32.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.04 | -101.59 | 0.0 | 0.05 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.88 | -37.97 | 0.0 | 0.86 | -20.37 | 0.0 | 0.74 | -14.94 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 78.72 | -60.27 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.12 | 16.48 | 0.0 | 0.39 | 133.62 | 0.0 | -0.73 | -161.34 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.51 | 280.3 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.03 | -8.82 | 0.0 | 1.08 | -7.69 | 0.0 | 0.87 | -28.1 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 198.13 | 53.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.82 | 4450.0 | 0.0 | -1.16 | -28.89 | 0.0 | 1.19 | 139.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.66 | 176.74 | 0.0 | 0.11 | -38.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.32 | -32.98 | 0.0 | 1.17 | -15.83 | 0.0 | 1.21 | 3.42 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 129.08 | 4288.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.9 | 0.0 | 0.0 | -2.98 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.96 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.94 | 0.0 | 0.0 |