現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -51.13 | 0 | -2.88 | 0 | 37.66 | -69.13 | 25.85 | 477.01 | -54.01 | 0 | 4.81 | 150.52 | 0.02 | -50.0 | 2.67 | 20.72 | 32.95 | 104.02 | 21.42 | 126.91 | 1.3 | 16.07 | 0.03 | 50.0 | -224.75 | 0 |
| 2024 (4) | -106.39 | 0 | -5.2 | 0 | 121.99 | 416.47 | 4.48 | 16.67 | -111.59 | 0 | 1.92 | 1376.92 | 0.04 | -60.0 | 2.21 | 850.34 | 16.15 | 27.57 | 9.44 | -23.31 | 1.12 | -5.88 | 0.02 | 0.0 | -1005.58 | 0 |
| 2023 (3) | -21.05 | 0 | 1.75 | 0 | 23.62 | -53.41 | 3.84 | 0 | -19.3 | 0 | 0.13 | -61.76 | 0.1 | -64.29 | 0.23 | -79.94 | 12.66 | 379.55 | 12.31 | 359.33 | 1.19 | 13.33 | 0.02 | 0.0 | -155.70 | 0 |
| 2022 (2) | -48.9 | 0 | -2.65 | 0 | 50.7 | -36.57 | -21.87 | 0 | -51.55 | 0 | 0.34 | 112.5 | 0.28 | 460.0 | 1.16 | 120.83 | 2.64 | -9.9 | 2.68 | 5.93 | 1.05 | -12.5 | 0.02 | 0.0 | -1304.00 | 0 |
| 2021 (1) | -71.52 | 0 | -5.05 | 0 | 79.93 | 64.5 | -9.52 | 0 | -76.57 | 0 | 0.16 | -72.88 | 0.05 | 0 | 0.52 | -50.33 | 2.93 | -60.93 | 2.53 | -58.46 | 1.2 | -9.09 | 0.02 | 100.0 | -1907.20 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 25.34 | 182.33 | 408.84 | -1.0 | -1009.09 | -244.83 | -19.43 | -176.89 | -29.02 | -0.14 | 99.53 | 86.67 | 24.34 | 179.36 | 418.98 | 0.37 | 364.29 | -63.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.96 | 1586.63 | 129.96 | 1.48 | -89.12 | -90.49 | -0.86 | -107.56 | -108.36 | 0.31 | -36.73 | 10.71 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -30.78 | -30.98 | -198.55 | 0.11 | 105.29 | 110.38 | 25.27 | 13.01 | 261.0 | -29.58 | -226.19 | -435.37 | -30.67 | -19.9 | -169.74 | -0.14 | -104.71 | -107.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.20 | -100.25 | -107.64 | 13.6 | 3500.0 | -15.16 | 11.37 | 708.02 | -9.33 | 0.49 | 96.0 | 81.48 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -259.31 | 0 | -222.44 |
| 25Q3 (6) | -23.5 | -1184.15 | 13.54 | -2.08 | -240.98 | -732.0 | 22.36 | 339.29 | -47.06 | 23.44 | 2070.37 | 549.04 | -25.58 | -948.36 | 6.74 | 2.97 | 206.19 | 5840.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 80.05 | 2250.45 | 3438.38 | -0.4 | -109.55 | 28.57 | -1.87 | -214.72 | 4.1 | 0.25 | -10.71 | -13.79 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.83 | -136.75 | 95.69 | -0.61 | -110.34 | -106.79 | 5.09 | 133.8 | -87.29 | 1.08 | 202.86 | 163.53 | -2.44 | -152.03 | 92.7 | 0.97 | -3.0 | 9600.0 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | 3.41 | 164.81 | 897.93 | 4.19 | -73.07 | 1097.62 | 1.63 | -84.16 | 253.77 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -95.31 | -302.49 | 0 |
| 25Q1 (4) | 4.98 | 148.3 | 0.0 | -0.29 | 72.64 | 0.0 | -15.06 | -315.14 | 0.0 | -1.05 | -111.9 | 0.0 | 4.69 | 141.25 | 0.0 | 1.0 | -45.95 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | -50.58 | 0.0 | 15.56 | -2.93 | 0.0 | 10.29 | -17.94 | 0.0 | 0.28 | 3.7 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 47.07 | 158.53 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -10.31 | 62.07 | 0.0 | -1.06 | -324.0 | 0.0 | 7.0 | -83.43 | 0.0 | 8.82 | 268.97 | 0.0 | -11.37 | 58.55 | 0.0 | 1.85 | 3600.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.60 | 15.04 | 0.0 | 16.03 | 2962.5 | 0.0 | 12.54 | 743.08 | 0.0 | 0.27 | -6.9 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -80.42 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -27.18 | 35.93 | 0.0 | -0.25 | -102.78 | 0.0 | 42.24 | 5.47 | 0.0 | -5.22 | -207.06 | 0.0 | -27.43 | 17.95 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.26 | 562.9 | 0.0 | -0.56 | -33.33 | 0.0 | -1.95 | -83.96 | 0.0 | 0.29 | 3.57 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -42.42 | 0.0 | 0.0 | 8.99 | 0.0 | 0.0 | 40.05 | 0.0 | 0.0 | -1.7 | 0.0 | 0.0 | -33.43 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |