現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.14 | 0 | 1.64 | 0 | 0.21 | -92.55 | 0 | 0 | 1.78 | 0 | 0.19 | -62.0 | -0.02 | 0 | 6.83 | -65.42 | 0.33 | 0 | 0.6 | 0 | 0.16 | -5.88 | 0.02 | 0.0 | 17.95 | 0 |
| 2024 (4) | -0.22 | 0 | -2.98 | 0 | 2.82 | 0 | -0.02 | 0 | -3.2 | 0 | 0.5 | 28.21 | 0.03 | 0 | 19.76 | 32.77 | -0.6 | 0 | -0.56 | 0 | 0.17 | -15.0 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.27 | -79.39 | -0.5 | 0 | -1.85 | 0 | 0 | 0 | -0.23 | 0 | 0.39 | 290.0 | 0 | 0 | 14.89 | 361.45 | -0.92 | 0 | -0.97 | 0 | 0.2 | 17.65 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.31 | 0 | -0.03 | 0 | 1.15 | -0.86 | 0 | 0 | 1.28 | 0 | 0.1 | 233.33 | -0.09 | 0 | 3.23 | 176.34 | -0.14 | 0 | -0.12 | 0 | 0.17 | 54.55 | 0.01 | 0.0 | 2183.33 | 0 |
| 2021 (1) | -1.17 | 0 | -0.38 | 0 | 1.16 | 0 | -0.02 | 0 | -1.55 | 0 | 0.03 | 0.0 | -0.06 | 0 | 1.17 | -12.45 | -0.38 | 0 | -0.23 | 0 | 0.11 | 10.0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.32 | 23.08 | 277.78 | -0.14 | -109.72 | -1300.0 | 0.21 | 61.54 | 2200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | -89.41 | 194.74 | 0 | -100.0 | 0 | 0.02 | 200.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.05 | -73.68 | 150.0 | 0.2 | -54.55 | 400.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 128.00 | 141.23 | 156.89 |
| 25Q4 (7) | 0.26 | 116.67 | -3.7 | 1.44 | 4900.0 | 154.55 | 0.13 | 1400.0 | 109.85 | 0 | 0 | 100.0 | 1.7 | 1788.89 | 171.73 | 0.02 | 0.0 | -85.71 | -0.02 | 0 | 0 | 2.35 | -23.53 | -86.72 | 0.19 | 375.0 | -40.62 | 0.44 | 780.0 | 22.22 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 53.06 | -55.78 | -21.39 |
| 25Q3 (6) | 0.12 | 300.0 | 340.0 | -0.03 | -112.5 | 82.35 | -0.01 | -110.0 | -100.26 | 0 | 0 | -100.0 | 0.09 | -50.0 | 140.91 | 0.02 | -85.71 | -87.5 | 0 | 100.0 | 100.0 | 3.08 | -86.81 | -90.58 | 0.04 | -55.56 | 123.53 | 0.05 | -28.57 | 127.78 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 120.00 | 320.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.06 | 66.67 | 80.65 | 0.24 | 2500.0 | 271.43 | 0.1 | 1100.0 | -64.29 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | 194.74 | 140.0 | 0.14 | 0 | -17.65 | -0.01 | 0 | -125.0 | 23.33 | 0 | -30.0 | 0.09 | 350.0 | 120.45 | 0.07 | 75.0 | 115.56 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -54.55 | 75.76 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.18 | -166.67 | 0.0 | -0.01 | 99.62 | 0.0 | -0.01 | 99.24 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.19 | 91.98 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.02 | -93.75 | 0.0 | 0.04 | -88.89 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -225.00 | -433.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.27 | 640.0 | 0.0 | -2.64 | -1452.94 | 0.0 | -1.32 | -134.11 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -2.37 | -977.27 | 0.0 | 0.14 | -12.5 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 17.72 | -45.73 | 0.0 | 0.32 | 288.24 | 0.0 | 0.36 | 300.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 67.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.05 | 83.87 | 0.0 | -0.17 | -21.43 | 0.0 | 3.87 | 1282.14 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | -0.22 | 51.11 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | 32.65 | -2.04 | 0.0 | -0.17 | 61.36 | 0.0 | -0.18 | 60.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 33.33 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |