現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.25 | 17.01 | -28.29 | 0 | -28.2 | 0 | 1.6 | 0 | -18.04 | 0 | 26.3 | 11.96 | 0.16 | -51.52 | 22.75 | 24.59 | 9.55 | -51.28 | 12.96 | -50.0 | 5.35 | 7.0 | 0.04 | 33.33 | 55.86 | 97.35 |
| 2024 (4) | 8.76 | -56.61 | -6.57 | 0 | -2.74 | 0 | -1.07 | 0 | 2.19 | -83.86 | 23.49 | 67.43 | 0.33 | -63.74 | 18.26 | 76.03 | 19.6 | -17.44 | 25.92 | 10.77 | 5.0 | 4.6 | 0.03 | 200.0 | 28.30 | -60.48 |
| 2023 (3) | 20.19 | 18.97 | -6.62 | 0 | 26.59 | 1482.74 | 0.7 | -60.0 | 13.57 | 25.53 | 14.03 | 52.17 | 0.91 | -51.6 | 10.37 | 39.12 | 23.74 | -1.7 | 23.4 | 15.9 | 4.78 | 11.94 | 0.01 | 0.0 | 71.62 | 3.27 |
| 2022 (2) | 16.97 | 0 | -6.16 | 0 | 1.68 | -91.66 | 1.75 | 0 | 10.81 | 0 | 9.22 | 13.27 | 1.88 | 0 | 7.46 | -19.65 | 24.15 | 124.86 | 20.19 | 168.48 | 4.27 | -5.32 | 0.01 | 0.0 | 69.35 | 0 |
| 2021 (1) | -3.37 | 0 | -15.03 | 0 | 20.15 | 405.01 | -1.25 | 0 | -18.4 | 0 | 8.14 | -42.02 | -2.6 | 0 | 9.28 | -49.5 | 10.74 | 719.85 | 7.52 | 244.95 | 4.51 | -18.74 | 0.01 | -50.0 | -27.99 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.75 | 90.89 | 875.0 | -4.0 | 44.13 | 33.67 | -7.06 | -12.24 | -451.56 | 0.98 | -52.66 | 308.33 | 3.75 | 220.97 | 153.34 | 4.19 | -46.21 | -30.28 | -0.24 | -188.89 | -100.0 | 14.56 | -47.54 | -26.43 | 3.21 | 53.59 | -18.53 | 2.81 | -46.68 | -24.66 | 1.34 | -2.19 | 2.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 186.30 | 205.14 | 1040.81 |
| 25Q4 (7) | 4.06 | 1661.54 | 218.71 | -7.16 | -21.98 | 28.61 | -6.29 | 69.75 | -3245.0 | 2.07 | 302.94 | 23.21 | -3.1 | 49.43 | 76.95 | 7.79 | 19.48 | 24.84 | 0.27 | 550.0 | 1000.0 | 27.76 | 13.18 | 35.61 | 2.09 | 194.37 | -52.61 | 5.27 | 196.07 | 67.83 | 1.37 | 2.24 | 7.03 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 61.05 | 834.98 | 179.08 |
| 25Q3 (6) | -0.26 | -103.49 | 84.71 | -5.87 | 36.4 | -150.87 | -20.79 | -13093.75 | -208.46 | -1.02 | -429.03 | 52.11 | -6.13 | -246.33 | -162.3 | 6.52 | 9.03 | -8.68 | -0.06 | -175.0 | -108.57 | 24.53 | 25.48 | 4.41 | 0.71 | -74.64 | -83.53 | 1.78 | -18.72 | -82.04 | 1.34 | 0.75 | 8.94 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -8.31 | -103.93 | 45.52 |
| 25Q2 (5) | 7.46 | 846.0 | -6.98 | -9.23 | -53.07 | -58.32 | 0.16 | 112.5 | 105.54 | 0.31 | 29.17 | 191.18 | -1.77 | 74.82 | -180.82 | 5.98 | -0.5 | 3.64 | 0.08 | 166.67 | -38.46 | 19.55 | -1.25 | 13.97 | 2.8 | -28.93 | -42.86 | 2.19 | -41.29 | -69.41 | 1.33 | 1.53 | 7.26 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 211.33 | 1167.22 | 121.61 |
| 25Q1 (4) | -1.0 | 70.76 | 0.0 | -6.03 | 39.88 | 0.0 | -1.28 | -740.0 | 0.0 | 0.24 | -85.71 | 0.0 | -7.03 | 47.73 | 0.0 | 6.01 | -3.69 | 0.0 | -0.12 | -300.0 | 0.0 | 19.80 | -3.31 | 0.0 | 3.94 | -10.66 | 0.0 | 3.73 | 18.79 | 0.0 | 1.31 | 2.34 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -19.80 | 74.35 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -3.42 | -101.18 | 0.0 | -10.03 | -186.92 | 0.0 | 0.2 | 102.97 | 0.0 | 1.68 | 178.87 | 0.0 | -13.45 | -236.69 | 0.0 | 6.24 | -12.61 | 0.0 | -0.03 | -104.29 | 0.0 | 20.47 | -12.86 | 0.0 | 4.41 | 2.32 | 0.0 | 3.14 | -68.31 | 0.0 | 1.28 | 4.07 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -77.20 | -406.35 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.7 | -121.2 | 0.0 | 11.54 | 297.94 | 0.0 | -6.74 | -133.22 | 0.0 | -2.13 | -526.47 | 0.0 | 9.84 | 349.32 | 0.0 | 7.14 | 23.74 | 0.0 | 0.7 | 438.46 | 0.0 | 23.49 | 36.98 | 0.0 | 4.31 | -12.04 | 0.0 | 9.91 | 38.41 | 0.0 | 1.23 | -0.81 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -15.25 | -115.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 8.02 | 0.0 | 0.0 | -5.83 | 0.0 | 0.0 | -2.89 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 2.19 | 0.0 | 0.0 | 5.77 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 17.15 | 0.0 | 0.0 | 4.9 | 0.0 | 0.0 | 7.16 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 95.36 | 0.0 | 0.0 |