現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.81 | -11.21 | -10.48 | 0 | -2.18 | 0 | 0.1 | 0 | -3.67 | 0 | 4.45 | 400.0 | 0 | 0 | 10.15 | 293.5 | 7.37 | 51.96 | 7.64 | 43.34 | 0.67 | -1.47 | 0.04 | 0.0 | 81.56 | -35.67 |
| 2024 (4) | 7.67 | 52.79 | -0.94 | 0 | 6.23 | -30.85 | -0.05 | 0 | 6.73 | 50.56 | 0.89 | 74.51 | -0.04 | 0 | 2.58 | 49.48 | 4.85 | 9.48 | 5.33 | 20.59 | 0.68 | -27.66 | 0.04 | 100.0 | 126.78 | 35.87 |
| 2023 (3) | 5.02 | 96.09 | -0.55 | 0 | 9.01 | 0 | 0.06 | 0 | 4.47 | 78.8 | 0.51 | 750.0 | -0.03 | 0 | 1.73 | 279.28 | 4.43 | 61.68 | 4.42 | 63.1 | 0.94 | -12.96 | 0.02 | -33.33 | 93.31 | 39.23 |
| 2022 (2) | 2.56 | 0 | -0.06 | 0 | -1.35 | 0 | -0.08 | 0 | 2.5 | 0 | 0.06 | -70.0 | -0.01 | 0 | 0.45 | -80.3 | 2.74 | 0 | 2.71 | 0 | 1.08 | -21.17 | 0.03 | -25.0 | 67.02 | 0 |
| 2021 (1) | -0.27 | 0 | -0.01 | 0 | 1.05 | 0 | 0.05 | -28.57 | -0.28 | 0 | 0.2 | -74.03 | -0.06 | 0 | 2.31 | -65.0 | -2.06 | 0 | -2.85 | 0 | 1.37 | -14.91 | 0.04 | -42.86 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.96 | 428.57 | 108.45 | -4.99 | 18.73 | -172.68 | 0 | 0 | 0 | -0.05 | -225.0 | -150.0 | -2.03 | 63.62 | -395.12 | 0.53 | -52.68 | -70.88 | 0 | 0 | 0 | 4.44 | -54.23 | -73.95 | 2.51 | 16.74 | 27.41 | 2.3 | -3.36 | 7.98 | 0.21 | 5.0 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 117.46 | 443.25 | 88.6 |
| 25Q4 (7) | 0.56 | -84.27 | -81.88 | -6.14 | -317.69 | -697.4 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.04 | 157.14 | 300.0 | -5.58 | -366.99 | -340.52 | 1.12 | 143.48 | 51.35 | 0 | 0 | 100.0 | 9.71 | 127.02 | 37.45 | 2.15 | 22.86 | 55.8 | 2.38 | 9.17 | 56.58 | 0.2 | 11.11 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 21.62 | -85.61 | -88.24 |
| 25Q3 (6) | 3.56 | 180.31 | 111.9 | -1.47 | -41.35 | -1030.77 | -2.18 | 0 | 0 | -0.07 | -800.0 | -40.0 | 2.09 | 808.7 | 34.84 | 0.46 | -55.77 | 283.33 | 0 | 0 | 0 | 4.28 | -55.32 | 237.02 | 1.75 | 16.67 | 24.11 | 2.18 | 129.47 | 57.97 | 0.18 | 20.0 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 150.21 | 31.29 | 38.59 |
| 25Q2 (5) | 1.27 | -10.56 | -73.09 | -1.04 | 43.17 | -3366.67 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 150.0 | 125.0 | 0.23 | 156.1 | -95.1 | 1.04 | -42.86 | 5100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 9.57 | -43.91 | 3731.83 | 1.5 | -23.86 | 20.97 | 0.95 | -55.4 | -31.65 | 0.15 | 7.14 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 114.41 | 83.71 | -61.7 |
| 25Q1 (4) | 1.42 | -54.05 | 0.0 | -1.83 | -137.66 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | -0.41 | -117.67 | 0.0 | 1.82 | 145.95 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 17.06 | 141.57 | 0.0 | 1.97 | 42.75 | 0.0 | 2.13 | 40.13 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 62.28 | -66.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.09 | 83.93 | 0.0 | -0.77 | -492.31 | 0.0 | 6.23 | 0 | 0.0 | 0.01 | 120.0 | 0.0 | 2.32 | 49.68 | 0.0 | 0.74 | 516.67 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 7.06 | 456.65 | 0.0 | 1.38 | -2.13 | 0.0 | 1.52 | 10.14 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 183.93 | 69.7 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.68 | -64.41 | 0.0 | -0.13 | -333.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.05 | -25.0 | 0.0 | 1.55 | -66.95 | 0.0 | 0.12 | 500.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.27 | 408.03 | 0.0 | 1.41 | 13.71 | 0.0 | 1.38 | -0.72 | 0.0 | 0.16 | -11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 108.39 | -63.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.72 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 4.69 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 298.73 | 0.0 | 0.0 |