現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.05 | -10.46 | -0.29 | 0 | -3.3 | 0 | 0.41 | 173.33 | 4.76 | -10.02 | 0.12 | -57.14 | 0 | 0 | 0.10 | -62.09 | 7.08 | 52.59 | 6.18 | 35.82 | 0.75 | -5.06 | 0.04 | -50.0 | 72.45 | -30.37 |
| 2024 (4) | 5.64 | 89.9 | -0.35 | 0 | -3.55 | 0 | 0.15 | 275.0 | 5.29 | 96.65 | 0.28 | 115.38 | 0 | 0 | 0.27 | 85.51 | 4.64 | -23.56 | 4.55 | -22.62 | 0.79 | -1.25 | 0.08 | 0.0 | 104.06 | 136.85 |
| 2023 (3) | 2.97 | -47.53 | -0.28 | 0 | -0.67 | 0 | 0.04 | -78.95 | 2.69 | -50.09 | 0.13 | -31.58 | -0.07 | 0 | 0.15 | -38.48 | 6.07 | 7.82 | 5.88 | 6.14 | 0.8 | -4.76 | 0.08 | -38.46 | 43.93 | -49.47 |
| 2022 (2) | 5.66 | 967.92 | -0.27 | 0 | -2.57 | 0 | 0.19 | 280.0 | 5.39 | 0 | 0.19 | -68.33 | 0 | 0 | 0.24 | -75.39 | 5.63 | 22.39 | 5.54 | 21.49 | 0.84 | 5.0 | 0.13 | 62.5 | 86.94 | 792.4 |
| 2021 (1) | 0.53 | -91.88 | -0.79 | 0 | -2.56 | 0 | 0.05 | 0 | -0.26 | 0 | 0.6 | 361.54 | 0 | 0 | 0.97 | 281.08 | 4.6 | -5.15 | 4.56 | -2.15 | 0.8 | -18.37 | 0.08 | 33.33 | 9.74 | -91.5 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.34 | -195.19 | -36.92 | -0.17 | -41.67 | -240.0 | 0.48 | 153.93 | 500.0 | -0.25 | -192.59 | -525.0 | -5.51 | -200.36 | -39.49 | 0.15 | 650.0 | 275.0 | 0 | 0 | 0 | 0.44 | 617.78 | 191.48 | 1.94 | -6.73 | 64.41 | 1.69 | -7.14 | 53.64 | 0.2 | 5.26 | 5.26 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -281.05 | -201.2 | 6.32 |
| 25Q4 (7) | 5.61 | 206.56 | 18.11 | -0.12 | -20.0 | -50.0 | -0.89 | 59.73 | -1680.0 | 0.27 | 440.0 | 2600.0 | 5.49 | 217.34 | 17.56 | 0.02 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0.06 | -8.21 | -72.22 | 2.08 | -7.14 | 845.45 | 1.82 | -6.19 | 271.43 | 0.19 | 5.56 | 5.56 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 277.72 | 223.25 | -59.66 |
| 25Q3 (6) | 1.83 | 21.19 | -46.33 | -0.1 | -900.0 | 47.37 | -2.21 | -2355.56 | 40.27 | 0.05 | -64.29 | -16.67 | 1.73 | 15.33 | -46.27 | 0.02 | -50.0 | -75.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.07 | -54.4 | -78.13 | 2.24 | 41.77 | 55.56 | 1.94 | 46.97 | 42.65 | 0.18 | -5.26 | -10.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 85.92 | -13.52 | -60.19 |
| 25Q2 (5) | 1.51 | 138.72 | -51.13 | -0.01 | 80.0 | 50.0 | -0.09 | 25.0 | 93.96 | 0.14 | 450.0 | 133.33 | 1.5 | 137.97 | -51.14 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | -2.97 | 23.59 | 1.58 | 33.9 | 1.94 | 1.32 | 20.0 | -2.94 | 0.19 | 0.0 | -9.52 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 99.34 | 133.11 | -48.88 |
| 25Q1 (4) | -3.9 | -182.11 | 0.0 | -0.05 | 37.5 | 0.0 | -0.12 | -140.0 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | -3.95 | -184.58 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.15 | -31.59 | 0.0 | 1.18 | 436.36 | 0.0 | 1.1 | 124.49 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -300.00 | -143.58 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.75 | 39.3 | 0.0 | -0.08 | 57.89 | 0.0 | -0.05 | 98.65 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 4.67 | 45.03 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.22 | -27.74 | 0.0 | 0.22 | -84.72 | 0.0 | 0.49 | -63.97 | 0.0 | 0.18 | -10.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 688.41 | 218.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.41 | 10.36 | 0.0 | -0.19 | -850.0 | 0.0 | -3.7 | -148.32 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 3.22 | 4.89 | 0.0 | 0.08 | 166.67 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.31 | 157.68 | 0.0 | 1.44 | -7.1 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 215.82 | 11.05 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.09 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -1.49 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 3.07 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 1.55 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 194.34 | 0.0 | 0.0 |
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