現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.16 | 0 | -7.81 | 0 | 12.17 | -23.75 | -0.01 | 0 | -11.97 | 0 | 7.57 | -43.42 | 0 | 0 | 6.52 | -39.28 | -16.42 | 0 | -20.15 | 0 | 13.79 | 7.23 | 0.25 | 8.7 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -4.63 | 0 | -13.92 | 0 | 15.96 | 0 | 0.22 | 0 | -18.55 | 0 | 13.38 | -10.8 | 0 | 0 | 10.74 | -9.59 | -14.71 | 0 | -17.91 | 0 | 12.86 | -2.35 | 0.23 | -8.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 20.99 | 27.06 | -14.72 | 0 | -7.44 | 0 | -0.17 | 0 | 6.27 | 0 | 15.0 | -34.7 | 0 | 0 | 11.88 | -22.92 | -6.05 | 0 | -7.97 | 0 | 13.17 | 23.31 | 0.25 | 31.58 | 385.14 | 357.18 |
| 2022 (2) | 16.52 | 46.71 | -23.22 | 0 | 4.98 | -82.31 | 0.67 | 252.63 | -6.7 | 0 | 22.97 | -38.34 | 0 | 0 | 15.41 | -38.77 | 10.11 | -31.55 | 8.74 | -36.57 | 10.68 | 32.34 | 0.19 | 11.76 | 84.24 | 64.74 |
| 2021 (1) | 11.26 | -42.73 | -37.33 | 0 | 28.15 | 197.88 | 0.19 | 0 | -26.07 | 0 | 37.25 | 80.47 | 0 | 0 | 25.17 | 44.28 | 14.77 | 23.7 | 13.78 | 14.93 | 8.07 | 8.03 | 0.17 | 13.33 | 51.14 | -48.99 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.37 | 113.96 | -95.65 | -2.15 | -62.88 | 41.26 | 1.11 | -67.06 | 134.91 | -0.16 | -366.67 | -166.67 | -1.78 | 55.16 | -136.78 | 2.28 | 75.38 | -38.54 | 0 | 0 | 0 | 8.26 | 69.85 | -30.12 | -7.35 | 0.81 | -215.45 | -8.23 | 11.12 | -179.93 | 3.67 | 2.8 | 6.38 | 0.05 | -28.57 | -16.67 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -2.65 | 29.52 | 10.47 | -1.32 | -24.53 | 57.14 | 3.37 | 4.98 | -40.98 | 0.06 | -50.0 | -66.67 | -3.97 | 17.63 | 34.27 | 1.3 | 47.73 | -55.17 | 0 | 0 | 0 | 4.87 | 61.05 | -48.31 | -7.41 | -69.18 | -56.99 | -9.26 | -81.93 | -41.37 | 3.57 | 5.93 | 5.31 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -3.76 | 39.84 | 38.86 | -1.06 | 40.45 | 32.91 | 3.21 | -63.4 | -44.08 | 0.12 | 192.31 | 71.43 | -4.82 | 39.98 | 37.65 | 0.88 | -47.62 | -36.69 | 0 | 0 | 0 | 3.02 | -48.1 | -25.54 | -4.38 | -89.61 | 4.58 | -5.09 | -77.97 | 0.39 | 3.37 | -1.17 | 2.12 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -6.25 | -173.53 | -109.73 | -1.78 | 51.37 | 67.28 | 8.77 | 375.79 | 1.04 | -0.13 | -116.67 | -316.67 | -8.03 | -265.91 | 4.63 | 1.68 | -54.72 | -68.24 | 0 | 0 | 0 | 5.82 | -50.78 | -65.47 | -2.31 | 0.86 | 25.0 | -2.86 | 2.72 | 16.13 | 3.41 | -1.16 | 10.36 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -1024.59 | -168.71 | 0 |
| 25Q1 (4) | 8.5 | 387.16 | 0.0 | -3.66 | -18.83 | 0.0 | -3.18 | -155.69 | 0.0 | -0.06 | -133.33 | 0.0 | 4.84 | 180.13 | 0.0 | 3.71 | 27.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.83 | 25.65 | 0.0 | -2.33 | 50.64 | 0.0 | -2.94 | 55.11 | 0.0 | 3.45 | 1.77 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 1491.23 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.96 | 51.87 | 0.0 | -3.08 | -94.94 | 0.0 | 5.71 | -0.52 | 0.0 | 0.18 | 157.14 | 0.0 | -6.04 | 21.86 | 0.0 | 2.9 | 108.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.41 | 132.0 | 0.0 | -4.72 | -2.83 | 0.0 | -6.55 | -28.18 | 0.0 | 3.39 | 2.73 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -6.15 | -106.38 | 0.0 | -1.58 | 70.96 | 0.0 | 5.74 | -33.87 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | -7.73 | 8.19 | 0.0 | 1.39 | -73.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.06 | -75.93 | 0.0 | -4.59 | -49.03 | 0.0 | -5.11 | -49.85 | 0.0 | 3.3 | 6.8 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.98 | 0.0 | 0.0 | -5.44 | 0.0 | 0.0 | 8.68 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -8.42 | 0.0 | 0.0 | 5.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 16.86 | 0.0 | 0.0 | -3.08 | 0.0 | 0.0 | -3.41 | 0.0 | 0.0 | 3.09 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |